Was ist ein Merchant of Record? Dein Leitfaden zum Verständnis des Begriffs

Es gibt einen großen Unterschied zwischen einem normalen Händler und einem Merchant of Record - und die beiden Begriffe werden leicht verwechselt. In diesem Blog werden wir definieren, was ein Merchant of Record ist und warum du einen solchen als Teil deiner Zahlungsinfrastruktur nutzen solltest.

Für viele Online-Händler, die weltweit expandieren wollen, ist ein Merchant of Record das Kraftzentrum für Zahlungen hinter den Kulissen.

Wichtige Aufgaben wie die Autorisierung von Zahlungen, die Einhaltung von Steuervorschriften und die Risikominderung werden schnell erledigt, so dass eCommerce-Unternehmen Zahlungen annehmen und sich auf wichtigere Aktivitäten wie Kundenakquise und Produktentwicklung konzentrieren können.

Die Zusammenarbeit mit einem Drittanbieter kann dazu beitragen, den Checkout-Prozess reibungslos zu gestalten, die Kundenzufriedenheit zu gewährleisten und unnötige Hindernisse im Geschäftsbetrieb zu beseitigen.

Schauen wir uns an, warum ein Merchant of Record ein großartiger Verbündeter und besonders wichtiger Teil der Zahlungsabwicklung für Händler sein kann, die sich auf eCommerce, SaaS und digitale Güter spezialisiert haben.

Was bedeutet "Merchant of Record"?

Ein Merchant of Record (MoR) ist eine juristische Person, die berechtigt ist, Online-Zahlungen für Produkte oder Dienstleistungen zu akzeptieren und Kredit- und Debitkartentransaktionen im Namen eines anderen Händlers zu verarbeiten.

Der Merchant of Record übernimmt die finanzielle Verantwortung für Transaktionen, die Abwicklung der gesamten Zahlungsabwicklung, die Annahme von Zahlungen, Rückerstattungen, die Einhaltung der Umsatzsteuer und der lokalen Finanzvorschriften in verschiedenen Regionen und Ländern.

Der Name des eingetragenen Händlers ist für den Endkunden sichtbar, da er bei jeder eCommerce-Transaktion, die über ihn abgewickelt wird, auf seiner Kredit- oder Debitkartenabrechnung erscheint.

Unternehmen können die Rolle des Merchant of Record selbst übernehmen, indem sie ihre eigene Zahlungsinfrastruktur aufbauen, oder diese Aufgabe an einen erfahrenen MoR-Dienstleister auslagern.

Merchant of Record vs. Zahlungsdienstleister

Ein Zahlungsdienstleister (Payment Service Provider, PSP) ist eine Plattform, die die Lücke zwischen Verkäufern und den Back-End-Netzwerken schließt, die für die Abwicklung globaler Zahlungen benötigt werden. Dazu können Zahlungsgateways, Zahlungsabwickler und Händlerkonten gehören.

Ihre Rolle beschränkt sich auf die Erleichterung der Zahlungsabwicklung. Sie übernimmt keine zusätzlichen Aufgaben wie die Berechnung der Mehrwertsteuer (VAT), der Umsatzsteuer oder die Bearbeitung von Zahlungsstreitigkeiten.

Ein Merchant of Record hingegen übernimmt das gesamte Spektrum der Verantwortung. Als "Seller of Record" (SoR) trägt der Merchant of Record die Last, sich mit den verschiedenen Kredit- und Debitkartenregeln, geografischen Vorschriften, Verbrauchssteuern und dem allgemeinen Risiko und der Haftung auseinanderzusetzen.

Anders als bei einem PSP bedeutet die Partnerschaft mit einem Merchant of Record, dass du diese Verpflichtungen an deinen MoR-Anbieter weitergibst.

Beispiel für einen Vollkaufmann

Unternehmen, die in Branchen wie eCommerce, SaaS und digitale Güter tätig sind, verlassen sich zunehmend auf MoRs.

Ein gutes Beispiel für ein MoR-Szenario ist Airbnb. Airbnb wickelt den gesamten Zahlungsprozess für Gastgeber ab, indem es den Gästen Gebühren in Rechnung stellt und diese abzieht, bevor es die Zahlung an den Gastgeber überweist. Darüber hinaus unterstützt Airbnb verschiedene lokale Zahlungsmethoden, um den Vorlieben von Gästen aus verschiedenen Regionen gerecht zu werden.

Bei einem Merchant-of-Record-Marktplatz übernimmt der Marktplatz die Aufgabe, Waren von den Verkäufer/innen zu kaufen und sie an die Endkund/innen zu verkaufen.

Was ist ein Merchant of Record-Marktplatz?

Ein Merchant of Record (MoR)-Marktplatz ist eine Online-Plattform, bei der der Marktplatz selbst als rechtlicher Verkäufer von Waren oder Dienstleistungen auftritt. Das bedeutet, dass der Marktplatz für die Zahlungsabwicklung, die Verwaltung der Transaktionen und die Abwicklung aller mit dem Verkauf verbundenen Verbindlichkeiten verantwortlich ist.

Die Bedeutung eines Merchant of Record im eCommerce und die Einhaltung der Umsatzsteuer

Wenn du die rechtlichen Verpflichtungen und die Komplexität, die mit der Zahlungsabwicklung in deinem Unternehmen verbunden sind, loswerden willst, dann solltest du die Dienste eines externen Merchant of Record-Dienstleisters in Anspruch nehmen. Aber warum ist ein MOR so wichtig?

Einhalten der Compliance

Angesichts der raschen Änderungen und Aktualisierungen der Zahlungsvorschriften und der Einhaltung von Vorschriften kann es für ein Unternehmen schwierig sein, sich in all den globalen Steuervorschriften und internationalen Finanzgesetzen, wie PCI DSS und GDPR, zurechtzufinden.

Wenn du dich nicht daran hältst, kann das für dein Unternehmen erhebliche Konsequenzen haben: hohe Geldstrafen, rechtliche Schritte, Rufschädigung, potenzielle Geschäftseinbußen und Einschränkungen bei der Zahlungsabwicklung.

Außerdem kann die Nichteinhaltung von Vorschriften zu höheren Gebühren für die Zahlungsabwicklung führen, da die Finanzinstitute das Risiko höher einschätzen.

Rückbuchungsmanagement

Die Verwaltung der Zahlungsabwicklung, einschließlich der Bearbeitung von Streitigkeiten und Rückbuchungen, kann zeitaufwändig und kostspielig sein.

Ein externer MoR kann Unternehmen von dieser Verantwortung entlasten, indem er mit dem Zahlungsabwickler zusammenarbeitet, um sie vor möglichen Verlusten zu schützen, und es ihnen ermöglicht, sich auf ihr Kernangebot zu konzentrieren.

Gründe für den Einsatz eines Merchant of Record

Es gibt mehrere wichtige Gründe, warum ein Unternehmen einen Merchant of Record einsetzen sollte.

Rechtliche Verantwortung

Ein Merchant of Record (MoR) vereinfacht die Zahlungsabwicklung, indem er die rechtliche Verantwortung für Transaktionen übernimmt, einschließlich Zahlungsabwicklung, Steuerberechnung und Überweisung. Dadurch wird der Verwaltungsaufwand für international tätige Unternehmen erheblich reduziert.

Internationale Marktexpansion

Die Nutzung eines MoR ermöglicht es Unternehmen, in internationale Märkte zu expandieren, ohne die Komplexität globaler Steuergesetze und lokaler Zahlungsmöglichkeiten.

Rationalisierung der Abläufe

Durch die Auslagerung von Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer und Compliance-Aufgaben an ein MoR können Unternehmen ihre Abläufe rationalisieren und den Stress bei der Verwaltung von Steuerpflichten in mehreren Ländern minimieren.

Die MoR-Dienste stellen sicher, dass alle Aspekte der Zahlungsabwicklung und der Einhaltung von Vorschriften effizient gehandhabt werden, wodurch der Verwaltungsaufwand für Unternehmen verringert wird.

Strategischer Vorteil

Ein Merchant of Record kann einen strategischen Vorteil bieten, indem er Kundendaten schützt und die rechtliche Haftung bei Transaktionen minimiert, was besonders für Unternehmen in regulierten Branchen von Vorteil ist.

Engagierte Kundenbetreuung

Für Unternehmen mit begrenzten Ressourcen für den Kundensupport, das Steuermanagement oder die Betrugsprävention kann ein MoR eine kosteneffiziente Lösung zur Unterstützung ihrer globalen Vertriebsbemühungen sein.

Wie funktioniert ein Merchant of Record?

Schritt 1

Eine eCommerce-Transaktion wird eingeleitet, und der Name des MoR erscheint auf dem Kontoauszug des Kunden, was darauf hinweist, dass er die haftende Partei ist, die die Zahlung abwickelt.

Schritt 2

Der MoR ist dann für die Bearbeitung von Rückbuchungen, die Verwaltung von Erstattungen und die Einhaltung der Umsatzsteuer in den Regionen, in denen er tätig ist, verantwortlich.

Schritt 3

Verkäufer/innen können sich dafür entscheiden, ihr eigener MoR zu sein oder diese Verantwortung an Drittanbieter auszulagern, um die Zahlungsabwicklung und die Einhaltung von Gesetzen zu vereinfachen, besonders wenn sie international verkaufen.

Zahlungsabwicklung und Händlerkonten

Die Zahlungsabwicklung ist ein wichtiger Bestandteil des Merchant of Record-Modells. Als Merchant of Record bist du für die Zahlungsabwicklung im Namen deiner Händler/innen verantwortlich. Als Teil dieses Schritts musst du Händlerkonten einrichten.

Um Zahlungen abzuwickeln, musst du Beziehungen zu Zahlungsdienstleistern und Finanzinstituten aufbauen. So kannst du mehrere Zahlungsmethoden akzeptieren, darunter Kreditkarten, Debitkarten und digitale Geldbörsen. Außerdem musst du sicherstellen, dass dein Zahlungsverarbeitungssystem sicher ist und den Branchenstandards entspricht.

Neben der Zahlungsabwicklung musst du dich auch um die Einhaltung der Umsatzsteuerbestimmungen kümmern. Dazu gehört das Berechnen, Einziehen und Abführen der Umsatzsteuer im Namen deiner Händler/innen.

Du musst die Umsatzsteuergesetze und -vorschriften in jedem Staat oder Land, in dem deine Händler/innen tätig sind, kennen und sicherstellen, dass du diese Gesetze einhältst.

Wie vereinfachen die MoR-Dienste den weltweiten Zahlungsverkehr?

Ein MoR vereinfacht die Komplexität internationaler Transaktionen, indem es die Einhaltung der Umsatzsteuer durch Berechnung, Einzug, Zahlungsabgleich und Überweisung der entsprechenden Steuern im Namen der Kunden verwaltet. MoRs stellen sicher, dass die Umsatzsteuer in verschiedenen Rechtsordnungen zu 100 % eingehalten wird.

MoR-Dienste sind besonders vorteilhaft für Unternehmen, die an einen länderübergreifenden oder internationalen Kundenstamm verkaufen, da sie den Verwaltungsaufwand für die Zahlungsabwicklung und die Einhaltung von Gesetzen verringern. Das Merchant of Record-Modell vereinfacht außerdem die Annahme von Online-Zahlungen und stellt sicher, dass Unternehmen Transaktionen in verschiedenen Regionen effizient abwickeln können.

Wie gewährleisten die MoR-Dienste die Einhaltung der Vorschriften und vereinfachen die Finanzgeschäfte?

Merchant of Record (MoR)-Dienstleistungen helfen Unternehmen, die Einhaltung von Branchenvorschriften zu gewährleisten, insbesondere in stark regulierten Sektoren wie Finanzdienstleistungen, Gesundheitswesen und Telekommunikation, und die neuesten Änderungen zu implementieren.

Der Eintritt in globale Märkte wird durch die MoR-Dienste, die die Währungsumrechnung und die Einhaltung ausländischer Vorschriften verwalten, vereinfacht, so dass Unternehmen ohne die Komplexität internationaler Verkäufe expandieren können.

Die Nutzung eines MoR ermöglicht es Unternehmen, den Verwaltungsaufwand für die Steuerverwaltung und -einhaltung auszulagern, was für die Bewältigung umfangreicher Herausforderungen bei globalen Transaktionen unerlässlich ist.

Welche Art von Unternehmen könnte von MoR profitieren?

Jedes Unternehmen, das die Komplexität des Aufbaus und der Pflege einer Zahlungsinfrastruktur vereinfachen möchte, kann von Merchants of Record (MoR) Services profitieren. Es gibt jedoch bestimmte Unternehmen, für die er besonders geeignet ist.

eCommerce

Handels- oder Direktvertriebsunternehmen können ein MoR nutzen, um den grenzüberschreitenden Verkauf zu erleichtern, ohne dass sie ein lokales Büro oder ein Bankkonto benötigen.

Software as a Service (SaaS)

Unternehmen, die einen globalen Kundenstamm haben, wie z. B. Software-as-a-Service (SaaS)-Unternehmen, können einen MoR nutzen, um internationale Zahlungen und die Einhaltung von Vorschriften zu verwalten.

Digitale Güter

Unternehmen, die digitale Waren online verkaufen, müssen Umsatz- und Mehrwertsteuer erheben und abführen, weshalb ein MoR wichtig ist, um die Einhaltung dieser Anforderungen zu gewährleisten.  

Unternehmen, die geschützte Inhalte oder digitale Downloads anbieten, können sich auf ein MoR verlassen, um einen nahtlosen Transaktionsprozess für ihren weltweiten Kundenstamm zu gewährleisten.

Anforderungen & Prozess

Der Prozess, ein eingetragener Händler zu werden, umfasst in der Regel die folgenden Schritte:

1. Recherchiere und baue Partnerschaften mit Zahlungsabwicklern und Finanzinstituten auf.
2. Berate dich mit Finanz- und Rechtsberatern, um die Einhaltung aller relevanten Gesetze und Vorschriften zu gewährleisten.
3. Bereite dich auf Steuerverpflichtungen vor, einschließlich Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer und andere anwendbare Steuern in verschiedenen Rechtsordnungen.
4. Richte ein sicheres und den Industriestandards entsprechendes Zahlungsverarbeitungssystem ein.
5. Teste und starte dein Zahlungsverarbeitungssystem.

Wie unterstützt Nuvei MoR-Lösungen in diesem Szenario?

Nuvei kann als Merchant of Record (MoR) für Unternehmen fungieren, indem es Zahlungen annimmt und die Zahlungsabwicklung und Kundendaten im Namen der Händler abwickelt, insbesondere wenn sie in komplexen internationalen Märkten tätig sind.

Im Rahmen dieser Vereinbarung bietet Nuvei verschiedene Zahlungsmethoden an, darunter Kredit- und Debitkarten, PayPal, Banküberweisungen und regionale Methoden wie Bargeldgutscheine und lokale E-Wallets, um den Zahlungspräferenzen der Kunden weltweit gerecht zu werden.

Steuerliche Belange und die Einhaltung von Vorschriften werden erledigt, sodass sich die Unternehmen auf ihr Kerngeschäft konzentrieren können.

Durch eine Partnerschaft mit Nuvei erhalten Unternehmen Zugang zu einer Infrastruktur, die die Komplexität der globalen Zahlungsabwicklung verringert und es ihnen ermöglicht, problemlos in internationale Märkte einzutreten und zu expandieren.

Häufig gestellte Fragen zum MoR

Ist PayPal der Händler der Wahl?

Nein, PayPal fungiert in der Regel nicht als Händler des Eintrags. Vielmehr fungiert es als Zahlungsdienstleister (Payment Service Provider, PSP), der Transaktionen im Namen des eigentlichen Händlers abwickelt. In den meisten Fällen bleibt das Unternehmen, das PayPal nutzt, der eingetragene Händler, dessen Name auf dem Kontoauszug des Kunden erscheint und der die Verantwortung für Steuern, Rückbuchungen und die gesamte Transaktionshaftung übernimmt.

Was ist ein MoR in Finanzinstituten?

Im Finanzwesen ist ein Merchant of Record die offizielle Stelle, die als Verkäufer einer Transaktion anerkannt wird. Er kümmert sich um die Zahlungsautorisierung und -abwicklung, die Einhaltung der lokalen Steuerbestimmungen für Waren und Dienstleistungen und das Management von Betrugsrisiken und Rückbuchungen. Entscheidend ist, dass der Name des Merchant of Record auf dem Kontoauszug des Kunden erscheint und er somit rechtlich für die Überwachung der finanziellen und rechtlichen Aspekte jedes Verkaufs verantwortlich ist.

Ist Amazon ein Händler der Rekorde?

Ja, in den meisten Fällen tritt Amazon als Händler auf, vor allem bei Käufen, die direkt über die Plattform getätigt werden (einschließlich Transaktionen auf dem Marktplatz von Drittanbietern). Die Einzelheiten können jedoch je nach der genauen Vereinbarung, die Amazon mit einzelnen Verkäufern auf seinem Marktplatz getroffen hat, variieren.

Fazit

Die Zusammenarbeit mit einem Merchant of Record-Dienstleister vereinfacht die Zahlungsabwicklung, das Steuermanagement und die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften, sodass sich dein Team auf wachstumsfördernde Initiativen wie Produktentwicklung und Marketing konzentrieren kann.

Indem du komplexe Aufgaben wie die Berechnung der Umsatzsteuer, das Risikomanagement und die globale Zahlungsabwicklung auslagerst, kannst du ein nahtloses Kundenerlebnis auf mehreren Märkten bieten.

Auch wenn herkömmliche Zahlungsdienstleister immer noch für manche Bedürfnisse geeignet sind, kann der Rückgriff auf einen MoR-Dienst die Expansion in neue Gebiete vereinfachen und das Vertrauen der Kunden stärken.

Wenn du einen MoR-Partner auswählst, solltest du auf jeden Fall die Preisgestaltung, die Zahlungsmöglichkeiten, die Kompetenz bei der Einhaltung von Vorschriften und die Qualität des Kundensupports prüfen, um eine Lösung zu finden, die perfekt zu deinen Geschäftszielen passt.