努维按照《国际财务报告准则》（"IFRS"）以美元进行报告
2024年8月6日，蒙特利尔--加拿大金融科技公司努韦公司（Nuvei Corporation，以下简称 "努韦 "或 "公司"）（纳斯达克股票代码：NVEI）（多伦多证券交易所股票代码：NVEI）今天公布了截至2024年6月30日的三个月和六个月的财务业绩。
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月与 2023 年相比的财务亮点：
- 总交易额(a) 从 506 亿美元增至 617 亿美元，增长了 22%；
- 收入从 3.07 亿美元增至 3.455 亿美元，增长了 13%；
- 净收入从 1160 万美元减少到 530 万美元，下降了 54%；
- 调整后息税折旧摊销前利润（EBITDA）(b) 从 1.103 亿美元增至 1.168 亿美元，增长了 6%；
- 调整后净收入（b）从 5810 万美元增至 6260 万美元，增长了 8%；
- 摊薄后每股净收益从 0.07 美元降至 0.02 美元；
- 调整后摊薄后每股净收益(b) 从 0.39 美元增至 0.41 美元，增长了 5%；
- 调整后息税折旧摊销前利润（EBITDA）减去资本支出（b）从 9590 万美元增至 9640 万美元。
截至 2024 年 6 月 30 日的六个月与 2023 年相比的财务亮点：
- 总交易额(a) 从 930 亿美元增至 1,218 亿美元，增长了 31%；
- 收入从 5.635 亿美元增至 6.806 亿美元，增长了 21%；
- 净收入从 330 万美元减少到 50 万美元，下降了 84%；
- 调整后息税折旧摊销前利润（b）从 2.066 亿美元增至 2.316 亿美元，增长了 12%；
- 调整后净收入（b）从 1.225 亿美元增至 1.251 亿美元，增长了 2%；
- 稀释后每股净亏损为 0.02 美元，而稀释后每股净收益为 0.00 美元；
- 调整后摊薄后每股净收益(b) 稳定在 0.83 美元；
- 调整后 EBITDA 扣除资本支出(b) 从 1.795 亿美元增至 1.955 亿美元，增幅为 9%；以及、
- 宣布的现金股利为 2,820 万美元。
(a) 总交易量并不代表公司赚取的收入，而是指商家根据与公司的合同协议处理的交易的美元总值。参见 "非国际财务报告准则及其他财务指标"。
(b) 调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、调整后净收入、调整后摊薄后每股净收入和调整后息税折旧摊销前利润减资本支出为非国际财务报告准则计量和非国际财务报告准则比率。这些指标不是《国际财务报告准则》认可的指标，也没有《国际财务报告准则》规定的标准含义，因此可能无法与其他公司列报的类似指标进行比较。参见 "非国际财务报告准则及其他财务计量"。
拟议的私有化交易
正如之前所宣布的，2024 年 4 月 1 日，公司与现有加拿大股东 Philip Fayer、Novacap Management Inc.管理的若干投资基金以及 Caisse de dépôt et placement du Québec 签订了一项最终安排协议，Advent International（以下简称 "Advent"）将对公司进行私有化，Advent 是世界上最大、最有经验的全球私募股权投资者之一，也是支付领域的长期赞助商。Advent 公司将以每股 34.00 美元的现金价格收购所有已发行的次级投票权股份和任何不属于展期股份的多重投票权股份（统称 "股份"）。这一价格与 2024 年 3 月 15 日，即媒体报道涉及公司的潜在交易之前的最后一个交易日，次级投票权股在纳斯达克全球精选市场（"纳斯达克"）的收盘价相比，溢价约 56%，与截至该日每股次级投票权股的 90 天成交量加权平均交易价格相比，溢价约 48%，极具吸引力。
根据《加拿大商业公司法》，拟议交易将通过法定安排计划的方式实施。拟议交易已在 2024 年 6 月 18 日举行的特别会议上获得股东批准，并于 2024 年 6 月 20 日获得法院批准。拟议交易仍需满足惯例成交条件，包括获得主要监管部门的批准（截至本报告发布之日，已获得多项批准和/或等待期已过，但仍有多项批准尚未获得），不受任何融资条件的限制，假设及时获得所有必要的主要监管部门批准，预计将于 2024 年底或 2025 年第一季度完成。
交易完成后，次级投票权股份预计将从多伦多证券交易所和纳斯达克退市，Nuvei 将不再是加拿大所有适用司法管辖区的申报发行人，并将取消次级投票权股份在美国证券交易委员会（"SEC"）的注册。
现金股息
努韦公司今天宣布，公司董事会已授权并宣布于 2024 年 9 月 5 日向 2024 年 8 月 20 日登记在册的股东派发每股次级投票权股和多重投票权股 0.10 美元的现金股息。股息总额预计约为 1400 万美元，将从公司现有库存现金中支付。
就《所得税法》（加拿大）和任何类似的省或地区立法而言，公司指定截至 2024 年 6 月 30 日的季度所宣布的股息以及未来的任何股息为合格股息。公司进一步预计，就美国联邦所得税而言，此类股息将作为向美国股东派发的股息进行申报。根据适用的限制条件，向某些非公司美国股东支付的股息可能符合 "合格股息收入 "的征税条件，因此可能按照适用于长期资本收益的税率征税。美国股东应就此类股息，包括《美国国内税收法》中的 "特殊股息 "条款，与其顾问进行沟通。
正如本新闻稿 "前瞻性信息 "标题下的更全面描述，未来股息的宣布、时间、金额和支付仍由董事会决定。
电话会议、财务展望和增长目标
鉴于拟议交易，Nuvei 不再召开收益电话会议，也不再提供其财务前景或增长目标。
关于努韦
Nuvei（纳斯达克股票代码：NVEI）（多伦多证券交易所股票代码：NVEI）是一家加拿大金融科技公司，致力于加速全球客户的业务发展。Nuvei 的模块化、灵活和可扩展技术使领先企业能够接受下一代支付，提供所有支付选项，并受益于发卡、银行、风险和欺诈管理服务。Nuvei 将企业与 200 多个市场的客户联系起来，在 50 个市场、150 种货币和 716 种替代支付方式中进行本地收单，为客户和合作伙伴提供技术和洞察力，通过一次整合在本地和全球取得成功。
欲了解更多信息，请访问www.nuvei.com
非《国际财务报告准则》及其他财务指标
努韦公司的简明中期合并财务报表是根据适用于编制中期财务报表的《国际财务报告准则》编制的，其中包括国际会计准则理事会发布的《国际会计准则第34号--中期财务报告》。本新闻稿中提供的信息包括非国际财务报告准则财务计量、非国际财务报告准则财务比率和补充财务计量，即调整后息税折旧摊销前利润、调整后净收入、调整后每基本股净收入、调整后每摊薄股净收入、调整后息税折旧摊销前利润减资本支出和总量。这些指标不是《国际财务报告准则》认可的指标，也没有《国际财务报告准则》规定的标准含义，因此可能无法与其他公司的类似指标进行比较。相反，这些指标是作为补充信息提供的，通过从我们的角度进一步了解我们的运营结果来补充《国际财务报告准则》指标。因此，这些指标不应单独考虑，也不应替代根据《国际财务报告准则》报告的公司财务报表分析。这些指标用于向投资者提供有关我们经营业绩的更多信息，从而突出 Nuvei 的业务趋势，而如果仅依靠《国际财务报告准则》指标，这些趋势可能并不明显。我们还认为，证券分析师、投资者和其他相关方在评估发行人时经常使用这些非《国际财务报告准则》和其他财务指标。我们还使用这些指标来比较不同时期的经营业绩，编制年度经营预算和预测，并确定管理层薪酬的组成部分。我们相信这些指标是衡量我们业绩的重要补充指标，这主要是因为支付技术行业广泛使用这些指标和类似指标来评估公司的基本运营业绩。
非《国际财务报告准则》财务指标
调整后的 EBITDA：我们使用调整后 EBITDA 作为评估经营业绩的一种方法，其中剔除了非经营性或非现金项目的影响。调整后的 EBITDA 定义为扣除财务成本（回收）、财务收入、折旧和摊销、所得税费用、收购、整合和遣散费用、股份支付和相关工资税、外汇兑换损失（收益）、法律结算及其他费用前的净收入（亏损）。
调整后 EBITDA 减资本支出：我们将调整后 EBITDA 减资本支出（我们将其定义为购置无形资产及财产和设备）作为我们经营业绩的补充指标。
调整后净收入：我们将调整后净利润作为衡量我们当前税收和资本结构下业务绩效和盈利能力的指标。调整后净利润的定义是：未扣除收购、整合和遣散费用、股份支付和相关工资税、外汇兑换损失（收益）、收购相关无形资产摊销以及这些项目的相关所得税费用或恢复前的净收入（亏损）。调整后净利润还不包括负债类普通股和优先股赎回价值的变化、股票回购负债公允价值的变化、递延融资费用加速摊销、法律结算及其他。
非《国际财务报告准则》财务比率
调整后每股基本净收入和每股摊薄净收入：我们将调整后的每股基本净收入和每股摊薄净收入作为衡量每股业务绩效和盈利能力的指标。调整后的每股基本净利润和每股摊薄净利润是指调整后的净利润减去归属于非控股权益的净利润，分别除以当期已发行普通股的基本加权平均股数和摊薄加权平均股数。在计算调整后的每股摊薄净收入时，用于计算已发行普通股摊薄加权平均数的股票奖励数量是采用《国际财务报告准则》允许的库存股法确定的。
补充财务指标
我们对以下关键绩效指标进行监控，以帮助我们评估业务、衡量绩效、识别影响业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。我们关键绩效指标的计算方式可能与其他公司使用的类似关键绩效指标有所不同。
总销量：我们认为总交易量是衡量我们业务绩效的指标。总交易量和类似指标在支付行业被广泛使用，作为评估公司业绩的一种手段。我们将总交易量定义为客户根据与我们的合同协议在此期间处理的交易的美元总价值。总交易量并不代表我们的收入。总交易量包括收单交易量（我们参与结算交易周期中的资金流）、网关/技术交易量（我们提供网关/技术服务，但不参与结算交易周期中的资金流）以及与 APM 和赔付相关的交易处理总金额。由于我们的收入主要以销售量和交易额为基础，来源于商户的日常销售额以及向客户提供增值服务的各种费用，因此总交易量的波动通常会影响我们的收入。
前瞻性信息
本新闻稿包含适用证券法定义的 "前瞻性信息 "和 "前瞻性陈述"（统称 "前瞻性信息"）。此类前瞻性信息可能包括但不限于与我们的目标和实现这些目标的战略有关的信息，以及与我们的信念、计划、期望、预期、估计和意图有关的信息。这些前瞻性信息通过使用 "可能"、"将会"、"应该"、"可以"、"预期"、"打算"、"估计"、"预期"、"计划"、"预见"、"相信 "或 "继续 "等术语和短语、这些术语的反义词和类似术语（包括对假设的引用）来识别，尽管并非所有前瞻性信息都包含这些术语和短语。特别是有关我们对未来结果、业绩、成就、前景或机遇或我们运营的市场的预期、对行业趋势和可寻址市场的规模和增长率的预期、我们的业务计划和增长战略、我们的解决方案的可寻址市场机会、对增长和交叉销售机会的预期以及占据可寻址市场越来越大份额的意图、我们的销售和营销努力的成本和成功、扩大现有关系、进一步渗透垂直市场、进入新的地理市场、扩大和进一步提高国际市场渗透率的意图等信息、有选择地进行并成功整合收购的意图，预期的收购结果、成本节约、协同效应和效益，包括收购 Paya，未来对我们业务的投资和预期的资本支出，我们不断创新、差异化和增强我们的平台和解决方案的意图，对受监管活动和行业进行持续立法的预期步伐，我们的竞争优势和在行业中的竞争地位，对我们的收入、收入组合和我们解决方案的创收潜力的预期，对我们的利润率和未来盈利能力的预期，以及有关与 Advent International L. P., Inc.P.,与现有加拿大股东 Philip Fayer、Novacap Management Inc.管理的某些投资基金以及 Caisse de dépôt et placement du Québec（包括交易的拟议时间安排和考虑采取的各种步骤）以及有关 Philip Fayer、Novacap Management Inc.管理的某些投资基金、Caisse de dépôt et placement du Québec或 Advent 的计划、目标和意图的声明均为前瞻性信息。经济和地缘政治的不确定性，包括地区冲突和战争，包括制裁的潜在影响，也可能加剧本文所述某些因素的影响。
此外，任何提及预期、意图、预测或对未来事件或情况的其他描述的声明都包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陈述并非历史事实，而是管理层对未来事件或情况的预期、估计和预测。
前瞻性信息基于管理层的信念和假设以及管理层目前掌握的信息，其中包括有关公司运营所在各地区的外汇汇率、竞争、政治环境和经济表现以及总体经济状况和行业竞争环境的假设，包括以下假设：(a) 公司将继续有效执行其主要战略增长优先事项，不会因宏观经济或地缘政治不利因素而对公司或其客户的业务、财务状况、财务业绩、流动性造成任何重大不利影响，或对其产品和服务的需求出现任何显著下降，(b) 我们核心市场的经济状况、(c) 关于外汇汇率和利率（包括通货膨胀）的假设，(d) 公司有效管理其增长的持续能力，(e) 公司继续吸引和留住实现其计划和战略所需的关键人才和人员的能力、(f) 公司成功识别、完成、整合和实现过去及近期收购的预期收益并管理相关风险以及未来收购的能力， (g) 立法或监管事项未发生不利变化、(h) 随着法规的变化或公司进入新市场或提供新产品或服务，公司不断提高技能和修改合规能力的能力， (i) 公司不断获得流动性和资本资源的能力，包括以令人满意的条件获得债务或股权融资的能力，以及 (j) 现行税法没有发生不利变化。除非另有说明，前瞻性信息并不考虑在本报告发布日期之后可能宣布或完成的任何兼并、收购、资产剥离或业务合并的潜在影响。尽管此处包含的前瞻性信息是基于我们认为合理的假设，但由于实际结果可能与前瞻性信息存在差异，因此提醒投资者不要过分依赖这些信息。
Forward-looking information involves known and unknown risks and uncertainties, many of which are beyond our control, that could cause actual results to differ materially from those that are disclosed in or implied by such forward-looking information. These risks and uncertainties include, but are not limited to, the risk factors described in greater detail under “Risk Factors” of the Company's annual information form ("AIF") and the “Risk Factor’s” in the Company’s management’s discussion and analysis of financial condition and results of operations for the three months ended June 30, 2024 (“MD&A”), such as: risks relating to our business, industry and overall economic uncertainty; the rapid developments and change in our industry; substantial competition both within our industry and from other payments providers; challenges implementing our growth strategy; challenges to expand our product portfolio and market reach; changes in foreign currency exchange rates, interest rates, consumer spending and other macroeconomic factors affecting our customers and our results of operations; challenges in expanding into new geographic regions internationally and continuing our growth within our markets; challenges in retaining existing customers, increasing sales to existing customers and attracting new customers; reliance on third-party partners to distribute some of our products and services; risks associated with future acquisitions, partnerships or joint-ventures; challenges related to economic and political conditions, business cycles and credit risks of our customers, such as wars like the Russia-Ukraine and Middle East conflicts and related economic sanctions; the occurrence of a natural disaster, a widespread health epidemic or pandemic or other similar events; history of net losses and additional significant investments in our business; our level of indebtedness; challenges to secure financing on favorable terms or at all; difficulty to maintain the same rate of revenue growth as our business matures and to evaluate our future prospects; inflation; challenges related to a significant number of our customers being small and medium businesses ("SMBs"); a certain degree of concentration in our customer base and customer sectors; compliance with the requirements of payment networks; reliance on, and compliance with, the requirements of acquiring banks and payment networks; challenges related to the reimbursement of chargebacks from our customers; financial liability related to the inability of our customers (merchants) to fulfill their requirements; our bank accounts being located in multiple territories and relying on banking partners to maintain those accounts; decline in the use of electronic payment methods; loss of key personnel or difficulties hiring qualified personnel; deterioration in relationships with our employees; impairment of a significant portion of intangible assets and goodwill; increasing fees from payment networks; misappropriation of end-user transaction funds by our employees; frauds by customers, their customers or others; coverage of our insurance policies; the degree of effectiveness of our risk management policies and procedures in mitigating our risk exposure; the integration of a variety of operating systems, software, hardware, web browsers and networks in our services; the costs and effects of pending and future litigation; various claims such as wrongful hiring of an employee from a competitor, wrongful use of confidential information of third parties by our employees, consultants or independent contractors or wrongful use of trade secrets by our employees of their former employers; deterioration in the quality of the products and services offered; managing our growth effectively; challenges from seasonal fluctuations on our operating results; changes in accounting standards; estimates and assumptions in the application of accounting policies; risks associated with less than full control rights of some of our subsidiaries and investments; challenges related to our holding company structure; impacts of climate change; development of AI and its integration in our operations, as well as risks relating to intellectual property and technology, risks related to data security incidents, including cyber-attacks, computer viruses, or otherwise which may result in a disruption of services or liability exposure; challenges regarding regulatory compliance in the jurisdictions in which we operate, due to complex, conflicting and evolving local laws and regulations and legal proceedings and risks relating to our Subordinate Voting Shares. These risks and uncertainties further include (but are not limited to) as concerns the Proposed transaction with Advent, the failure of the parties to obtain the necessary regulatory approvals or to otherwise satisfy the conditions to the completion of the transaction, failure of the parties to obtain such approvals or satisfy such conditions in a timely manner, significant transaction costs or unknown liabilities, failure to realize the expected benefits of the transaction, and general economic conditions. Failure to obtain the necessary shareholder, regulatory and court approvals, or the failure of the parties to otherwise satisfy the conditions to the completion of the transaction or to complete the transaction, may result in the transaction not being completed on the proposed terms, or at all. In addition, if the transaction is not completed, and the Company continues as a publicly-traded entity, there are risks that the announcement of the Proposed transaction and the dedication of substantial resources of the Company to the completion of the transaction could have an impact on its business and strategic relationships (including with future and prospective employees, customers, suppliers and partners), operating results and activities in general, and could have a material adverse effect on its current and future operations, financial condition and prospects. Furthermore, in certain circumstances, the Company may be required to pay a termination fee pursuant to the terms of the arrangement agreement which could have a material adverse effect on its financial position and results of operations and its ability to fund growth prospects and current operations.
我们的股息政策由董事会决定。未来对我们的证券宣布现金股息的任何决定将由我们的董事会在遵守适用的加拿大法律的前提下自行决定，并将取决于一系列因素，包括我们的财务状况、经营业绩、资本需求、合同限制（包括我们的信贷机制中包含的契约）、总体经营状况以及董事会可能认为相关的其他因素。此外，我们支付股息和回购股票的能力将受到适用法律和管理我们债务（包括信贷机制）的文书中所包含的合同限制的制约。任何上述情况都可能导致未来的股息派发或股票回购受到限制。
因此，此处包含的所有前瞻性信息均受上述警示性声明的限制，并且不能保证我们预期的结果或发展一定会实现，或者即使基本实现，也不能保证它们会对我们的业务、财务状况或经营成果产生预期的后果或影响。除非另有说明或上下文另有所指，否则此处包含的前瞻性信息仅代表我们在本报告发布之日或以其他方式声明发布之日（如适用）的预期，并可能在该日期之后发生变化。但是，除非适用法律另有规定，否则我们不打算、也没有义务或承诺更新或修改这些前瞻性信息，不论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
联系方式
投资者
Chris Mammone，投资者关系主管
(a) 这些支出涉及
(i) 与我们的收购和融资活动相关的专业、法律、咨询、会计及其他费用和支出，包括与拟议交易相关的支出。截至 2024 年 6 月 30 日的三个月和六个月，这些费用分别为 420 万美元和 1 450 万美元（截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月分别为 110 万美元和 1 960 万美元）。这些费用在销售、总务和行政费用的专业人员费项目中列报。
(ii) 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月和六个月，收购相关补偿分别为 60 万美元和 170 万美元，截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月，收购相关补偿分别为 70 万美元和 280 万美元。这些费用在销售、总务和行政费用的员工薪酬项目中列报。
(iii) 以前收购业务的递延购买对价变化。 截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月没有确认任何金额。这些金额在销售、总务和行政费用的或有对价调整项目中列报。
(iv) 离职和整合费用，截至 2024 年 6 月 30 日的三个月和六个月分别为 20 万美元和 50 万美元（截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月分别为 480 万美元和 950 万美元）。这些费用在销售、总务和行政费用以及收入成本中列报。
(b) 这些费用与股票期权和其他基于股份计划的奖励以及直接与基于股份支付相关的工资税有关。在截至 2024 年 6 月 30 日的三个月和六个月中，支出包括非现金股份支付 2 060 万美元和 5 040 万美元（截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月分别为 3 590 万美元和 7 140 万美元），相关工资税分别为 410 万美元和 430 万美元（截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月分别为 40 万美元和 90 万美元）、
(c) 这主要是指法律和解和相关法律费用，以及非现金收益、损失、准备金和某些其他费用。这些成本在销售、总务和行政费用中列报。在截至 2024 年 6 月 30 日的六个月中，收益主要包括 400 万美元的业务合并收益。
(a) 本细列项目涉及因收购公司和业务的收购价格调整过程以及公司控制权变更而产生的无形资产的摊销费用。
(b) 这些开支涉及
(i) 与我们的收购和融资活动相关的专业、法律、咨询、会计及其他费用和支出，包括与拟议交易相关的支出。截至 2024 年 6 月 30 日的三个月和六个月，这些费用分别为 420 万美元和 1 450 万美元（截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月分别为 110 万美元和 1 960 万美元）。这些费用在销售、总务和行政费用的专业人员费项目中列报。
(ii) 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月和六个月，收购相关补偿分别为 60 万美元和 170 万美元，截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月，收购相关补偿分别为 70 万美元和 280 万美元。这些费用在销售、总务和行政费用的员工薪酬项目中列报。
(iii) 以前收购业务的递延购买对价变化。 截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月没有确认任何金额。这些金额在销售、总务和行政费用的或有对价调整项目中列报。
(iv) 离职和整合费用，截至 2024 年 6 月 30 日的三个月和六个月分别为 20 万美元和 50 万美元（截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月分别为 480 万美元和 950 万美元）。这些费用在销售、总务和行政费用以及收入成本中列报。
(c) 这些费用与股票期权和其他基于股份计划的奖励以及直接与基于股份支付相关的工资税有关。在截至 2024 年 6 月 30 日的三个月和六个月中，支出包括非现金股份支付 2 060 万美元和 5 040 万美元（截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月分别为 3 590 万美元和 7 140 万美元），相关工资税分别为 410 万美元和 430 万美元（截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月分别为 40 万美元和 90 万美元）。
(d) 这主要是指法律和解和相关法律费用，以及非现金收益、损失、准备金和某些其他费用。这些成本在销售、总务和行政费用中列报。截至 2024 年 6 月 30 日的三个月，收益主要包括 400 万美元的业务合并收益。
(e) 本细列项目反映应税调整的所得税费用，采用适用司法管辖区的税率。
(f) 在计算调整后摊薄后每股净收入时，用于摊薄已发行普通股加权平均股数的股票奖励数量是采用《国际财务报告准则》允许的库存股法确定的。
[1] Philip Fayer、Novacap 和 CDPQ（连同他们直接或间接控制的实体，统称为 "过户股东"）已同意分别过户约 95%、65% 和 75%的股份（"过户股份"），并预计在交易完成时出售股份将获得合计约 5.6 亿美元的现金。Philip Fayer、Novacap 和 CDPQ 预计将分别间接拥有或控制由此产生的私营公司约 24%、18% 和 12%的股权。预期现金收益的百分比和金额基于当前假定的现金状况，并可能因交易完成前产生的现金而发生变化。
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