努维按照《国际财务报告准则》（"IFRS"）以美元进行报告
2024 年 5 月 7 日，蒙特利尔 -加拿大金融科技公司 Nuvei Corporation（以下简称 "Nuvei "或 "公司"）（纳斯达克股票代码：NVEI）（多伦多证券交易所股票代码：NVEI）今天公布了截至 2024 年 3 月 31 日的三个月财务业绩。公司业绩还包括在季度股东信中，股东信可在公司投资者关系网站 https://investors.nuvei.com 的 "活动和演示 "和 "财务信息 "部分找到。
截至 2024 年 3 月 31 日的三个月财务要点
- 总容量(a) 增长了 42%，从 424 亿美元增至 601 亿美元；
- 按固定汇率(a)计算的有机销售总量增长了 18%，按固定汇率(a) 计算的有机销售总量从 424 亿美元增至 500 亿美元；
- 预计总量增长率(a)为 16%；
- 收入从 2.565 亿美元增至 3.351 亿美元，增长了 31%；
- 按固定汇率计算的收入(b) 增长了 30%，按固定汇率计算的收入(b) 从 2.565 亿美元增至 3.343 亿美元；
- 按固定汇率计算的有机收入(b)增长了 9%，按固定汇率计算的有机收入(b) 从 2.565 亿美元增至 2.808 亿美元；
- Nuvei 的预计收入增长率（b）为 11%；
- 净亏损从 830 万美元增至 480 万美元，减少了 42% 或 350 万美元；
- 净亏损率为 1.4%，而去年为 3.2
- 调整后息税折旧摊销前利润（b）从 9630 万美元增至 1.149 亿美元，增长了 19%；
- 调整后 EBITDA 利润率(b)为 3%，而去年为 37.5%；
- 调整后净收入（b）从 6450 万美元下降到 6250 万美元，降幅为 3%；
- 摊薄后每股净亏损为 0.05 美元，而去年同期为 0.07 美元，增长了 29%；
- 调整后摊薄后每股净收益（b）从 0.44 美元降至 0.41 美元，下降了 7%；
- 调整后息税折旧摊销前利润（EBITDA）减去资本支出（b）从 8,360 万美元增至 9,910 万美元，增长了 19%；以及、
- 宣布的现金股利总额为 1 410 万美元。
(a) 总交易量、按固定汇率计算的有机总交易量和备考总交易量并不代表公司所赚取的收入，而是商户根据与公司的合同协议所处理交易的美元总值。参见 "非国际财务报告准则及其他财务指标"。
(b)调整后 EBITDA、调整后 EBITDA 利润率、固定汇率下的收入、固定汇率下的收入增长、固定汇率下的有机收入、固定汇率下的有机收入增长、Nuvei 备考收入增长、调整后净收入、调整后摊薄后每股净收入和调整后 EBITDA 减资本支出均为非国际财务报告准则计量和非国际财务报告准则比率。这些指标不是《国际财务报告准则》认可的指标，也没有《国际财务报告准则》规定的标准含义，因此可能无法与其他公司提出的类似指标进行比较。参见 "非国际财务报告准则及其他财务计量"。
按渠道划分的收入
- 公司通过三种销售渠道分销其产品和技术：(i) 全球商务；(ii) 企业对企业（"B2B"）、政府和独立软件供应商（"ISV"）；(iii) 中小型企业（"SMB"）：
- 按预估值（a）计算，全球商务收入同比增长 13%，达到 1.92 亿美元，占第一季度总收入的 57%。
- B2B、政府和 ISV 收入同比增长 16%(a)，达到 6400 万美元，占第一季度总收入的 19%。
- 按预估值（a）计算，中小企业收入同比增长 1%，达到 7900 万美元，占第一季度总收入的 24%。
- 总之，按预估值（a）计算，第一季度总收入同比增长 11%。
(a) 各渠道的备考收入增长计算方法为：(i) 截至 2024 年 3 月 31 日止三个月努维在相关渠道的报告收入除以 (ii) 截至 2023 年 3 月 31 日止三个月努维在相关渠道的备考收入。截至 2023 年 3 月 31 日三个月的 Nuvei 备考收入包括：(x) Nuvei 报告的截至 2023 年 3 月 31 日三个月的相关渠道收入，加上 (y) Paya 从 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2 月 21 日的收入，以及 Till 支付从 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日的收入（扣除交换费），以便与 Nuvei 根据会计政策计算的收入列报保持一致，会计政策用于编制公司财务报表中根据《国际财务报告准则》列报的收入项目。详见 "补充财务指标"。
按地理区域划分的收入
- 就地区而言，所有地区的收入都有所增长。第一季度，北美（"NA"）、欧洲、中东和非洲（"EMEA"）、拉丁美洲（"LATAM"）和亚太地区（"APAC"）的收入分别增长了 42%、10%、43% 和 823%。
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降临交易
正如之前所宣布的，2024 年 4 月 1 日，公司与 Advent International（以下简称 "Advent"）签订了一项最终安排协议，Advent International 是世界上最大、最有经验的全球私募股权投资者之一，也是支付领域的长期赞助商，Advent 将通过一项全现金交易将公司私有化，公司的企业价值约为 63 亿美元（以下简称 "拟议交易"）。Advent 将以每股 34.00 美元的现金价格收购所有已发行的次级投票权股份和任何不属于 "展期股份"[1] 的多重投票权股份（统称 "股份"）。这一价格与 2024 年 3 月 15 日（即媒体报道涉及公司的潜在交易之前的最后一个交易日）次级投票权股在纳斯达克全球精选市场（"纳斯达克"）的收盘价相比，溢价约 56%，与截至该日每股次级投票权股的 90 天成交量加权平均交易价格相比，溢价约 48%，极具吸引力。
根据《加拿大商业公司法》，拟议交易将通过法定安排计划的方式实施。除其他事项外，交易的实施还需在为批准拟议交易而召开的股东特别会议（"会议"）上获得以下股东批准：(i) 获得作为单一类别共同投票的多重投票权股份和次级投票权股份（每股次级投票权股份享有一票投票权，每股多重投票权股份享有十票投票权）持有人至少 66 2/3% 的票数批准；(ii) 获得多重投票权股份持有人不少于简单多数的票数批准；(iii) 获得次级投票权股份持有人不少于简单多数的票数批准；(iv) 如需要，获得不少于简单多数的多重投票权股份持有人的批准（不包括过户股东持有的多重投票权股份以及根据《多边文件 61-101--特殊交易中对少数证券持有人的保护》（"MI 61-101"）要求排除在外的任何其他股份）；(v) 获得附属投票权股份持有人（不包括翻转股东持有的附属投票权股份以及根据 MI 61-101 要求排除在外的任何其他股份）不少于简单多数票的批准。拟议交易还需获得法院批准和惯例成交条件，包括获得主要监管机构的批准，不受任何融资条件的限制，假定及时获得所有必要的主要监管机构批准，预计将于 2024 年底或 2025 年第一季度完成。
交易完成后，次级投票权股份预计将从多伦多证券交易所和纳斯达克退市，Nuvei 将不再是加拿大所有适用司法管辖区的申报发行人，并将取消次级投票权股份在美国证券交易委员会（"SEC"）的注册。
现金股息
努韦公司今天宣布，公司董事会已授权并宣布于 2024 年 6 月 6 日向 2024 年 5 月 21 日登记在册的股东派发每股次级投票权股和多重投票权股 0.10 美元的现金股息。股息总额预计约为 1400 万美元，将从公司现有库存现金中支付。
就《所得税法》（加拿大）和任何类似的省或地区立法而言，公司指定截至 2024 年 3 月 31 日的季度所宣布的股息以及未来的任何股息为合格股息。公司进一步预计，就美国联邦所得税而言，此类股息将作为向美国股东派发的股息进行申报。根据适用的限制条件，向某些非公司美国股东支付的股息可能符合 "合格股息收入 "的征税条件，因此可能按照适用于长期资本收益的税率征税。美国股东应就此类股息，包括《美国国内税收法》中的 "特殊股息 "条款，与其顾问进行沟通。
正如本新闻稿 "前瞻性信息 "标题下的更全面描述，未来股息的宣布、时间、金额和支付仍由董事会决定。
电话会议、财务展望和增长目标
鉴于公司拟与安宏资本进行私有化，我们将暂停召开财报电话会议以及提供财务展望的做法，从而撤销截至 2024 年 12 月 31 日的财务展望以及中长期目标。
关于努韦
Nuvei（纳斯达克股票代码：NVEI）（多伦多证券交易所股票代码：NVEI）是一家加拿大金融科技公司，致力于加速全球客户的业务发展。Nuvei 的模块化、灵活和可扩展技术使领先企业能够接受下一代支付，提供所有支付选项，并受益于发卡、银行、风险和欺诈管理服务。Nuvei 将企业与 200 多个市场的客户联系起来，在 50 个市场、150 种货币和 700 种替代支付方式中进行本地收单，为客户和合作伙伴提供技术和洞察力，通过一次整合在本地和全球取得成功。
欲了解更多信息，请访问 www.nuvei.com
非《国际财务报告准则》及其他财务指标
努韦公司的简明中期合并财务报表是根据适用于编制中期财务报表的《国际财务报告准则》编制的，其中包括国际会计准则理事会发布的《国际会计准则第34号--中期财务报告》。本新闻稿中提供的信息包括非国际财务报告准则财务指标、非国际财务报告准则财务比率和补充财务指标，即调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、按固定汇率计算的收入、按固定汇率计算的收入增长、按固定汇率计算的有机收入、按固定汇率计算的有机收入增长、调整后净收益、调整后每股基本净收益、调整后每股摊薄净收益、调整后 EBITDA 减资本支出、调整后 EBITDA 减资本支出转换、总销量、按固定汇率计算的有机总销量以及备考总销量。这些指标不是《国际财务报告准则》认可的指标，也没有《国际财务报告准则》规定的标准含义，因此可能无法与其他公司的类似指标进行比较。相反，这些指标是作为补充信息提供的，通过从我们的角度进一步了解我们的运营结果来补充《国际财务报告准则》指标。因此，这些指标不应单独考虑，也不应替代根据《国际财务报告准则》报告的公司财务报表分析。这些指标用于向投资者提供有关我们经营业绩的更多信息，从而突出 Nuvei 的业务趋势，而如果仅依靠《国际财务报告准则》指标，这些趋势可能并不明显。我们还认为，证券分析师、投资者和其他相关方在评估发行人时经常使用这些非《国际财务报告准则》和其他财务指标。我们还使用这些指标来促进不同时期的经营业绩比较，编制年度经营预算和预测，并确定管理层薪酬的组成部分。我们相信这些指标是衡量我们业绩的重要补充指标，这主要是因为支付技术行业广泛使用这些指标和类似指标来评估公司的基本运营业绩。
非《国际财务报告准则》财务指标
按固定汇率计算的收入：按固定汇率计算的收入是指根据《国际财务报告准则》报告的收入，并根据外币汇率波动的影响进行了调整。这一指标通过消除外币汇率同比变化的影响，有助于深入了解可比收入的增长情况。当期的外币汇率影响是使用上期的季度平均汇率计算当期的外币金额。
按固定汇率计算的有机收入：按固定汇率计算的有机收入是指根据《国际财务报告准则》报告的收入，不包括收购业务在收购后 12 个月内应占的收入，也不包括剥离业务应占的收入，并根据外币汇率波动的影响进行调整。当期的外币汇率影响是使用上期的季度平均汇率计算当期的外币金额。这一指标有助于深入了解有机增长和与收购相关的增长，并提供有关可比收入增长的有用信息。
调整后的 EBITDA：我们使用调整后的 EBITDA 作为评估运营业绩的一种方法，其中剔除了非运营或非现金项目的影响。调整后的 EBITDA 定义为扣除财务成本（回收）、财务收入、折旧和摊销、所得税费用、收购、整合和遣散费用、股份支付和相关工资税、外汇兑换损失（收益）、法律结算及其他费用前的净收入（亏损）。
调整后 EBITDA 减资本支出：我们将调整后 EBITDA 减资本支出（我们将其定义为购置无形资产及财产和设备）作为我们经营业绩的补充指标。
调整后净收入：我们将调整后净利润作为衡量我们当前税收和资本结构下业务绩效和盈利能力的指标。调整后净利润的定义是：未扣除收购、整合和遣散费用、股份支付和相关工资税、外汇兑换损失（收益）、收购相关无形资产摊销以及这些项目的相关所得税费用或恢复前的净收入（亏损）。调整后净利润还不包括负债类普通股和优先股赎回价值的变化、股票回购负债公允价值的变化、递延融资费用加速摊销、法律结算及其他。
非《国际财务报告准则》财务比率
按固定汇率计算的收入增长：按固定汇率计算的收入增长是指按固定汇率计算的收入的同比变化除以上期报告的收入。我们使用按固定汇率计算的收入增长来提供更好的收入趋势同比可比性，而不受外币汇率波动的影响。
按固定汇率计算的有机收入增长：按固定汇率计算的有机收入增长是指按固定汇率计算的有机收入的同比变化除以上期可比有机收入。我们使用按固定汇率计算的有机收入增长来提供更好的收入趋势同比可比性，而不受并购、资产剥离和外汇汇率波动的影响。
调整后 EBITDA 利润率： 调整后 EBITDA 利润率指调整后 EBITDA 除以收入。
调整后 EBITDA 减资本支出转换：调整后 EBITDA 减资本支出转换是指调整后 EBITDA 减资本支出除以调整后 EBITDA。我们使用调整后 EBITDA 减资本支出转换来衡量我们将调整后 EBITDA 转换为调整后 EBITDA 减资本支出的能力。
调整后的每股基本净收入和每股摊薄净收入：我们将调整后的每股基本净收入和每股摊薄净收入作为每股业务绩效和盈利能力的指标。调整后的每股基本净利润和每股摊薄净利润是指调整后的净利润减去归属于非控股权益的净利润，分别除以当期已发行普通股的基本加权平均股数和摊薄加权平均股数。在计算调整后的每股摊薄净收入时，用于计算已发行普通股摊薄加权平均数的股票奖励数量是采用《国际财务报告准则》允许的库存股法确定的。
补充财务指标
我们对以下关键绩效指标进行监控，以帮助我们评估业务、衡量绩效、识别影响业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。我们关键绩效指标的计算方式可能与其他公司使用的类似关键绩效指标有所不同。
总销量：我们认为总交易量是衡量我们业务绩效的指标。总交易量和类似指标在支付行业被广泛使用，作为评估公司业绩的一种手段。我们将总交易量定义为客户根据与我们的合同协议在此期间处理的交易的美元总价值。总交易量并不代表我们的收入。总交易量包括收单交易量（我们参与结算交易周期中的资金流）、网关/技术交易量（我们提供网关/技术服务，但不参与结算交易周期中的资金流）以及与 APM 和赔付相关的交易处理总金额。由于我们的收入主要以销售量和交易额为基础，来源于商户的日常销售额以及向客户提供增值服务的各种费用，因此总交易量的波动通常会影响我们的收入。
按固定汇率计算的有机总量：按固定汇率计算的有机销售总量是在更具可比性的基础上衡量我们业务绩效的指标。这一指标有助于深入了解有机增长和与收购相关的增长，并提供有关可比总量增长的有用信息。这一指标还有助于在不受外汇汇率变动影响的情况下，更好地比较同比业务趋势。按固定汇率计算的有机业务总量是指不包括被收购业务在被收购后 12 个月内的业务总量，也不包括被剥离业务的业务总量，并根据汇率波动的影响进行调整的业务总量。本期的外币汇率影响是用上期的季度平均汇率计算本期的外币金额。
预计总交易量：备考总交易量是指 Nuvei 在对 Paya 和 Till Payments 的收购生效后报告的交易量，如同该收购发生在报告期之初。该指标有助于深入了解 Nuvei、Paya 和 Till Payments 业务的合并总量。
努维备考收入： Nuvei 备考收入是指收购 Paya 和 Till Payments 后 Nuvei 报告的收入，就像收购发生在报告期开始时一样。Nuvei 备考收入既按总额列报，也按渠道列报。为了与公司根据《国际财务报告准则》编制公司财务报表中收入项目时所采用的会计政策计算的收入列报方式保持一致，Paya 和 Till Payments 的收入贡献额在列报时扣除了交换费，而在公司收购 Paya 之前，Till Payments 和一小部分费用并不扣除交换费。这种列报方式与 Nuvei 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月简明中期合并财务报表中根据《国际财务报告准则》要求进行的备考披露一致。该指标有助于深入了解 Nuvei、Paya 和 Till Payments 业务的合并收入。
努维备考收入增长： Nuvei 备考收入增长代表 Nuvei 报告收入除以比较年份 Nuvei 备考收入。该比率既按总体情况列示，也按渠道列示。该比率有助于更好地了解 Paya 和 Till 支付业务对 Nuvei 收入同比增长的额外贡献。只有在收购 Paya 和 Till Payments 后完成一个完整的财政年度之前，Nuvei 的备考收入才会被用作该比率的组成部分。
前瞻性信息
本新闻稿包含适用证券法定义的 "前瞻性信息 "和 "前瞻性陈述"（统称 "前瞻性信息"）。此类前瞻性信息可能包括但不限于与我们的目标和实现这些目标的战略有关的信息，以及与我们的信念、计划、期望、预期、估计和意图有关的信息。这些前瞻性信息通过使用 "可能"、"将会"、"应该"、"可以"、"预期"、"打算"、"估计"、"预期"、"计划"、"预见"、"相信 "或 "继续 "等术语和短语、这些术语的反义词和类似术语（包括对假设的引用）来识别，尽管并非所有前瞻性信息都包含这些术语和短语。特别是有关我们对未来结果、业绩、成就、前景或机遇或我们运营的市场的预期、对行业趋势和可寻址市场的规模和增长率的预期、我们的业务计划和增长战略、我们的解决方案的可寻址市场机会、对增长和交叉销售机会的预期以及在可寻址市场占据越来越大份额的意图、我们的销售和营销努力的成本和成功、扩大现有关系、进一步渗透垂直市场、进入新的地理市场、扩大和进一步提高国际市场渗透率的意图等信息、有选择地进行并成功整合收购的意图，预期的收购结果、成本节约、协同效应和效益，包括收购 Paya，未来对我们业务的投资和预期的资本支出，我们不断创新、差异化和增强我们的平台和解决方案的意图，对受监管活动和行业进行持续立法的预期步伐，我们的竞争优势和在行业中的竞争地位，对我们的收入、收入组合和我们解决方案的创收潜力的预期，对我们的利润率和未来盈利能力的预期，以及有关与 Advent International L. P. Ltd. 的拟议交易的声明。P.,Novacap Management Inc.、Caisse de dépôt et placement du Québec 或 Advent 管理的某些投资基金的计划、目标和意图的声明，均为前瞻性信息。经济和地缘政治的不确定性，包括地区冲突和战争，包括制裁的潜在影响，也可能加剧本文所述某些因素的影响。
此外，任何提及预期、意图、预测或对未来事件或情况的其他描述的声明都包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陈述并非历史事实，而是管理层对未来事件或情况的预期、估计和预测。
前瞻性信息基于管理层的信念和假设以及管理层目前掌握的信息，其中包括有关公司运营所在各地区的外汇汇率、竞争、政治环境和经济表现以及总体经济状况和行业竞争环境的假设，包括以下假设：(a) 公司将继续有效执行其主要战略增长优先事项，不会因宏观经济或地缘政治不利因素而对公司或其客户的业务、财务状况、财务业绩、流动性造成任何重大不利影响，或对其产品和服务的需求出现任何显著下降，(b) 我们核心市场的经济状况、(c) 关于外汇汇率和利率（包括通货膨胀）的假设，(d) 公司有效管理其增长的持续能力，(e) 公司继续吸引和留住实现其计划和战略所需的关键人才和人员的能力、(f) 公司成功识别、完成、整合和实现过去及近期收购的预期收益并管理相关风险以及未来收购的能力， (g) 立法或监管事项未发生不利变化、(h) 随着法规的变化或公司进入新市场或提供新产品或服务，公司不断提高技能和修改合规能力的能力， (i) 公司不断获得流动性和资本资源的能力，包括以令人满意的条件获得债务或股权融资的能力，以及 (j) 现行税法没有发生不利变化。除非另有说明，前瞻性信息并不考虑在本报告发布日期之后可能宣布或完成的任何兼并、收购、资产剥离或业务合并的潜在影响。尽管此处包含的前瞻性信息是基于我们认为合理的假设，但由于实际结果可能与前瞻性信息存在差异，因此提醒投资者不要过分依赖这些信息。
Forward-looking information involves known and unknown risks and uncertainties, many of which are beyond our control, that could cause actual results to differ materially from those that are disclosed in or implied by such forward-looking information. These risks and uncertainties include, but are not limited to, the risk factors described in greater detail under “Risk Factors” of the Company's annual information form ("AIF") and the “Risk Factor’s” in the Company’s management’s discussion and analysis of financial condition and results of operations for the three months ended March 31, 2024 (“MD&A”), such as: risks relating to our business, industry and overall economic uncertainty; the rapid developments and change in our industry; substantial competition both within our industry and from other payments providers; challenges implementing our growth strategy; challenges to expand our product portfolio and market reach; changes in foreign currency exchange rates, interest rates, consumer spending and other macroeconomic factors affecting our customers and our results of operations; challenges in expanding into new geographic regions internationally and continuing our growth within our markets; challenges in retaining existing customers, increasing sales to existing customers and attracting new customers; reliance on third-party partners to distribute some of our products and services; risks associated with future acquisitions, partnerships or joint-ventures; challenges related to economic and political conditions, business cycles and credit risks of our customers, such as wars like the Russia-Ukraine and Middle East conflicts and related economic sanctions; the occurrence of a natural disaster, a widespread health epidemic or pandemic or other similar events; history of net losses and additional significant investments in our business; our level of indebtedness; challenges to secure financing on favorable terms or at all; difficulty to maintain the same rate of revenue growth as our business matures and to evaluate our future prospects; inflation; challenges related to a significant number of our customers being small and medium businesses ("SMBs"); a certain degree of concentration in our customer base and customer sectors; compliance with the requirements of payment networks; reliance on, and compliance with, the requirements of acquiring banks and payment networks; challenges related to the reimbursement of chargebacks from our customers; financial liability related to the inability of our customers (merchants) to fulfill their requirements; our bank accounts being located in multiple territories and relying on banking partners to maintain those accounts; decline in the use of electronic payment methods; loss of key personnel or difficulties hiring qualified personnel; deterioration in relationships with our employees; impairment of a significant portion of intangible assets and goodwill; increasing fees from payment networks; misappropriation of end-user transaction funds by our employees; frauds by customers, their customers or others; coverage of our insurance policies; the degree of effectiveness of our risk management policies and procedures in mitigating our risk exposure; the integration of a variety of operating systems, software, hardware, web browsers and networks in our services; the costs and effects of pending and future litigation; various claims such as wrongful hiring of an employee from a competitor, wrongful use of confidential information of third parties by our employees, consultants or independent contractors or wrongful use of trade secrets by our employees of their former employers; deterioration in the quality of the products and services offered; managing our growth effectively; challenges from seasonal fluctuations on our operating results; changes in accounting standards; estimates and assumptions in the application of accounting policies; risks associated with less than full control rights of some of our subsidiaries and investments; challenges related to our holding company structure; impacts of climate change; development of AI and its integration in our operations, as well as risks relating to intellectual property and technology, risks related to data security incidents, including cyber-attacks, computer viruses, or otherwise which may result in a disruption of services or liability exposure; challenges regarding regulatory compliance in the jurisdictions in which we operate, due to complex, conflicting and evolving local laws and regulations and legal proceedings and risks relating to our Subordinate Voting Shares. These risks and uncertainties further include (but are not limited to) as concerns the Proposed transaction with Advent, the failure of the parties to obtain the necessary shareholder, regulatory and court approvals or to otherwise satisfy the conditions to the completion of the transaction, failure of the parties to obtain such approvals or satisfy such conditions in a timely manner, significant transaction costs or unknown liabilities, failure to realize the expected benefits of the transaction, and general economic conditions. Failure to obtain the necessary shareholder, regulatory and court approvals, or the failure of the parties to otherwise satisfy the conditions to the completion of the transaction or to complete the transaction, may result in the transaction not being completed on the proposed terms, or at all. In addition, if the transaction is not completed, and the Company continues as a publicly-traded entity, there are risks that the announcement of the Proposed transaction and the dedication of substantial resources of the Company to the completion of the transaction could have an impact on its business and strategic relationships (including with future and prospective employees, customers, suppliers and partners), operating results and activities in general, and could have a material adverse effect on its current and future operations, financial condition and prospects. Furthermore, in certain circumstances, the Company may be required to pay a termination fee pursuant to the terms of the arrangement agreement which could have a material adverse effect on its financial position and results of operations and its ability to fund growth prospects and current operations.
我们的股息政策由董事会决定。未来对我们的证券宣布现金股息的任何决定将由我们的董事会在遵守适用的加拿大法律的前提下自行决定，并将取决于一系列因素，包括我们的财务状况、经营业绩、资本需求、合同限制（包括我们的信贷机制中包含的契约）、总体经营状况以及董事会可能认为相关的其他因素。此外，我们支付股息和回购股票的能力将受到适用法律和管理我们债务（包括信贷机制）的文书中所包含的合同限制的制约。任何上述情况都可能导致未来的股息派发或股票回购受到限制。
因此，此处包含的所有前瞻性信息均受上述警示性声明的限制，并且不能保证我们预期的结果或发展一定会实现，或者即使基本实现，也不能保证它们会对我们的业务、财务状况或经营成果产生预期的后果或影响。除非另有说明或上下文另有所指，否则此处包含的前瞻性信息仅代表我们在本报告发布之日或以其他方式声明发布之日（如适用）的预期，并可能在该日期之后发生变化。但是，除非适用法律另有规定，否则我们不打算、也没有义务或承诺更新或修改这些前瞻性信息，不论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
联系方式
投资者
Chris Mammone，投资者关系主管
IR@nuvei.com
损益表和综合损益数据
(单位：千美元，股份和每股金额除外）
|
截至以下日期的三个月
三月三十一日 |
|
2024 |
2023 |
|
$ |
$ |
| 收入 |
335,109 |
256,498 |
| 收入成本 |
64,730 |
54,596 |
| 毛利润 |
270,379 |
201,902 |
| 销售、总务和行政费用 |
230,101 |
194,618 |
| 营业利润 |
40,278 |
7,284 |
| 财务收入 |
(712) |
(5,375) |
| 财务费用 |
29,978 |
18,468 |
| 净财务费用 |
29,266 |
13,093 |
| 外币兑换损失（收益 |
8,950 |
(1,398) |
| 所得税前收入（亏损 |
2,062 |
(4,411) |
| 所得税费用 |
6,869 |
3,878 |
| 净亏损 |
(4,807) |
(8,289) |
|
|
|
| 其他综合收益（亏损），税后净额 |
|
|
| 随后可能重新分类为损益的项目： |
|
|
| 国外业务 - 外币折算差额 |
656 |
5,058 |
| 指定为现金流对冲的金融工具的公允价值变化 |
5,019 |
- |
| 被指定为现金流对冲的金融工具的公允价值变化重新分类为损益 |
(502) |
- |
| 综合收入（亏损） |
366 |
(3,231) |
| 应占净亏损 |
|
|
| 公司普通股股东 |
(6,863) |
(9,778) |
| 非控股权益 |
2,056 |
1,489 |
|
(4,807) |
(8,289) |
| 归属于以下各方的综合收入（亏损）： |
|
|
| 公司普通股股东 |
(1,690) |
(4,720) |
| 非控股权益 |
2,056 |
1,489 |
|
366 |
(3,231) |
| 每股净亏损 |
|
|
| 公司普通股股东应占每股净亏损 |
|
|
| 基础 |
(0.05) |
(0.07) |
| 稀释 |
(0.05) |
(0.07) |
| 已发行普通股加权平均数 |
|
|
| 基础 |
139,646,509 |
139,655,258 |
| 稀释 |
139,646,509 |
139,655,258 |
| 合并财务状况表数据
(单位：千美元） |
|
|
|
2024 年 3 月 31 日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|
$ |
$ |
| 资产 |
|
|
|
|
|
| 流动资产 |
|
|
| 现金及现金等价物 |
131,245 |
170,435 |
| 贸易和其他应收款 |
166,181 |
105,755 |
| 库存 |
2,791 |
3,156 |
| 预付费用 |
22,431 |
16,250 |
| 应收所得税 |
4,229 |
4,714 |
| 合同资产的流动部分 |
1,438 |
1,038 |
| 其他流动资产 |
909 |
7,582 |
|
|
|
| 未计入分离基金的流动资产总额 |
329,224 |
308,930 |
| 独立基金 |
1,696,527 |
1,455,376 |
| 流动资产共计 |
2,025,751 |
1,764,306 |
|
|
|
| 非流动资产 |
|
|
| 财产和设备 |
42,536 |
33,094 |
| 无形资产 |
1,306,533 |
1,305,048 |
| 商誉 |
1,983,593 |
1,987,737 |
| 递延税款资产 |
4,544 |
4,336 |
| 合同资产 |
689 |
835 |
| 处理器和其他存款 |
8,883 |
4,310 |
| 其他非流动资产 |
38,082 |
35,601 |
| 总资产 |
5,410,611 |
5,135,267 |
| 负债 |
|
|
|
|
|
| 流动负债 |
|
|
| 贸易和其他应付款 |
212,134 |
179,415 |
| 应付所得税 |
24,070 |
25,563 |
| 贷款和借款的当期部分 |
14,886 |
12,470 |
| 其他流动负债 |
6,269 |
7,859 |
|
|
|
| 应付商家款项前的流动负债总额 |
257,359 |
225,307 |
| 由于商家 |
1,696,527 |
1,455,376 |
|
|
|
| 流动负债共计 |
1,953,886 |
1,680,683 |
|
|
|
| 非流动负债 |
|
|
| 贷款和借款 |
1,247,232 |
1,248,074 |
| 递延税款负债 |
140,417 |
151,921 |
| 其他非流动负债 |
5,573 |
10,374 |
|
|
|
| 负债总额 |
3,347,108 |
3,091,052 |
|
|
|
|
|
|
| 公平 |
|
|
|
|
|
| 股东应占权益 |
|
|
| 股本 |
1,975,163 |
1,969,734 |
| 捐款盈余 |
352,535 |
324,941 |
| 赤字 |
(245,866) |
(224,902) |
| 累计其他综合损失 |
(38,283) |
(43,456) |
|
|
|
|
2,043,549 |
2,026,317 |
| 非控股权益 |
19,954 |
17,898 |
|
|
|
| 权益总额 |
2,063,503 |
2,044,215 |
|
|
|
| 负债和权益合计 |
5,410,611 |
5,135,267 |
| 合并现金流量数据报表
(单位：千美元） |
|
|
| 截至 3 月 31 日的三个月 |
2024 |
2023 |
|
$ |
$ |
| 运营活动现金流 |
|
|
| 净亏损 |
(4,807) |
(8,289) |
| 调整 |
|
|
| 财产和设备折旧 |
4,208 |
3,110 |
| 无形资产摊销 |
32,622 |
24,546 |
| 合同资产摊销 |
338 |
368 |
| 以股份为基础的付款 |
29,776 |
35,573 |
| 净财务费用 |
29,266 |
13,093 |
| 外币兑换损失（收益 |
8,950 |
(1,398) |
| 所得税费用 |
6,869 |
3,878 |
| 业务合并收益 |
(4,013) |
- |
| 非现金周转金项目的变化 |
(50,110) |
(9,126) |
| 已付利息 |
(29,372) |
(9,275) |
| 收到的利息 |
3,517 |
6,868 |
| 已付所得税 - 扣除已收税款 |
(11,514) |
(2,566) |
|
15,730 |
56,782 |
| 用于投资活动的现金流 |
|
|
| 业务收购，扣除收购现金 |
(1,185) |
(1,378,763) |
| 购置财产和设备 |
(3,286) |
(2,816) |
| 购置无形资产 |
(12,449) |
(9,863) |
| 获取分销商佣金 |
- |
(20,224) |
| 购置其他非流动资产 |
(931) |
(25,925) |
| 第三方预付款净减少额 |
- |
135 |
|
(17,851) |
(1,437,456) |
| 来自（用于）融资活动的现金流 |
|
|
| 回购和注销的股票 |
- |
(56,042) |
| 行使股票期权的收益 |
615 |
2,961 |
| 偿还贷款和借款 |
(35,955) |
(21,280) |
| 贷款和借款所得 |
- |
852,000 |
| 与贷款和借款有关的融资费用 |
- |
(14,650) |
| 支付租赁负债 |
(1,664) |
(1,215) |
|
(37,004) |
761,774 |
| 汇率变动对现金的影响 |
(65) |
43 |
| 现金及现金等价物净减少额 |
(39,190) |
(618,857) |
| 现金及现金等价物 - 期初 |
170,435 |
751,686 |
| 现金及现金等价物 - 期末 |
131,245 |
132,829 |
调整后 EBITDA 和调整后 EBITDA 减资本支出与净亏损的调节表
(单位：千美元）
|
截至以下日期的三个月
三月三十一日 |
|
2024 |
2023 |
|
$ |
$ |
|
|
|
| 净亏损 |
(4,807) |
(8,289) |
| 财务费用 |
29,978 |
18,468 |
| 财务收入 |
(712) |
(5,375) |
| 折旧和摊销 |
36,830 |
27,656 |
| 所得税费用 |
6,869 |
3,878 |
| 收购、整合和遣散费用(a) |
11,632 |
25,318 |
| 股份支付和相关工资税(b) |
29,992 |
36,067 |
| 外币兑换收益 |
8,950 |
(1,398) |
| 法律和解及其他(c) |
(3,864) |
(43) |
| 调整后的 EBITDA |
114,868 |
96,282 |
| 购置财产和设备以及无形资产 |
(15,735) |
(12,679) |
| 调整后 EBITDA 减资本支出 |
99,133 |
83,603 |
|
|
|
| 调整后 EBITDA 减资本支出转换(d) |
86 % |
87 % |
|
|
|
| 调整后的 EBITDA |
114,868 |
96,282 |
| 收入 |
335,109 |
256,498 |
| 调整后 EBITDA 利润率(d) |
34.3 % |
37.5 % |
| 净利润率 |
(1.4) % |
(3.2) % |
(a) 这些支出涉及
(i) 与我们的收购和融资活动相关的专业、法律、咨询、会计及其他费用和支出，包括与拟议交易相关的支出。截至 2024 年 3 月 31 日的三个月，这些费用为 1,030 万美元（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月为 1,850 万美元）。这些费用在销售、总务和管理费用的专业人员费项目中列报。
(ii) 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月，收购相关补偿为 110 万美元（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月为 210 万美元）。这些费用在销售、总务和行政费用的员工补偿项目中列报。
(iii) 以前收购业务的递延收购对价变化。截至 2024 年和 2023 年 3 月 31 日的三个月内没有确认任何金额。这些金额在销售、一般及行政费用的或有对价调整项目中列报。
(iv) 离职和整合费用，截至 2024 年 3 月 31 日的三个月为 30 万美元（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月为 470 万美元）。这些费用在销售、一般及行政费用和收入成本中列报。
(b) 这些费用与股票期权和其他基于股份计划的奖励以及与基于股份支付直接相关的相关工资税有关。在截至 2024 年 3 月 31 日的三个月中，支出包括非现金股份支付 2,980 万美元（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月为 3,560 万美元），以及相关工资税 20 万美元（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月为 50 万美元）。
(c) 这主要是指法律和解和相关法律费用，以及非现金收益、损失和准备金以及某些其他费用。这些成本在销售、总务和行政费用中列报。截至 2024 年 3 月 31 日的三个月，收益主要包括 400 万美元的业务合并收益。
(d) 经调整 EBITDA 减资本支出转换表示经调整 EBITDA 减资本支出占经调整 EBITDA 利润率的百分比，表示经调整 EBITDA 占收入的百分比。
调整后净利润、调整后每股基本净利润和每股摊薄净利润与净亏损的调节表
(单位：千美元，股份和每股金额除外）
|
截至以下日期的三个月
三月三十一日 |
|
2024 |
2023 |
| $ |
$ |
|
|
|
| 净亏损 |
(4,807) |
(8,289) |
| 股票回购负债公允价值的变化 |
- |
571 |
| 递延融资费用加速摊销 |
174 |
- |
| 与收购相关的无形资产摊销(a) |
26,831 |
20,139 |
| 收购、整合和遣散费用(b) |
11,632 |
25,318 |
| 股份支付和相关工资税(c) |
29,992 |
36,067 |
| 外币兑换损失（收益 |
8,950 |
(1,398) |
| 法律和解及其他(d) |
(3,864) |
(43) |
| 调整 |
73,715 |
80,654 |
| 与调整有关的所得税费用(e) |
(6,409) |
(7,912) |
| 调整后净收入 |
62,499 |
64,453 |
| 归属于非控股权益的净收入 |
(2,056) |
(1,489) |
| 调整后归属于公司普通股股东的净利润 |
60,443 |
62,964 |
| 已发行普通股加权平均数 |
|
|
| 基础 |
139,646,509 |
139,655,258 |
| 稀释 |
145,669,168 |
143,963,521 |
|
|
|
| 调整后归属于公司普通股股东的每股净收益(f) |
|
|
| 基础 |
0.43 |
0.45 |
| 稀释 |
0.41 |
0.44 |
(a) 本细列项目涉及因收购公司和业务的收购价格调整过程以及公司控制权变更而产生的无形资产的摊销费用。
(b) 这些费用涉及
(i) 与我们的收购和融资活动有关的专业、法律、咨询、会计及其他费用和支出，包括与拟议交易有关的支出。截至 2024 年 3 月 31 日的三个月，这些费用为 1,030 万美元（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月为 1,850 万美元）。这些费用在销售、总务和管理费用的专业人员费项目中列报。
(ii) 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月，收购相关补偿为 110 万美元（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月为 210 万美元）。这些费用在销售、总务和行政费用的员工补偿项目中列报。
(iii) 以前收购业务的递延收购对价变化。 截至 2024 年和 2023 年 3 月 31 日的三个月内没有确认任何金额。这些金额在销售、一般及行政费用的或有对价调整项目中列报。
(iv) 离职和整合费用，截至 2024 年 3 月 31 日的三个月为 30 万美元（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月为 470 万美元）。这些费用在销售、一般及行政费用和收入成本中列报。
(c) 这些费用与股票期权和其他基于股份计划的奖励以及与基于股份支付直接相关的相关工资税有关。在截至 2024 年 3 月 31 日的三个月中，支出包括非现金股份支付 2 980 万美元（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月为 3 560 万美元），以及相关工资税 20 万美元（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月为 50 万美元）。
(d) 这主要是指法律和解和相关法律费用，以及非现金收益、损失和准备金以及某些其他费用。这些成本在销售、总务和行政费用中列报。截至 2024 年 3 月 31 日的三个月，收益主要包括 400 万美元的业务合并收益。
(e) 本细目反映应税调整的所得税费用，采用适用司法管辖区的税率。
(f) 在计算调整后摊薄后每股净收益时，用于摊薄已发行普通股加权平均股数的股票奖励数量是采用《国际财务报告准则》允许的库存股法确定的。
按地理区域划分的收入
下表汇总了我们根据商户开票地点按地区划分的收入情况：
|
|
截至以下日期的三个月
三月三十一日 |
|
改变 |
| (单位：千美元，百分比除外） |
|
2024 |
2023 |
|
|
|
|
$ |
$ |
|
$ |
% |
| 收入 |
|
|
|
|
|
|
| 北美 |
|
177,022 |
124,719 |
|
52,303 |
42 % |
| 欧洲、中东和非洲 |
|
132,142 |
119,825 |
|
12,317 |
10 % |
| 拉丁美洲 |
|
15,436 |
10,816 |
|
4,620 |
43 % |
| 亚太地区 |
|
10,509 |
1,138 |
|
9,371 |
823 % |
|
|
335,109 |
256,498 |
|
78,611 |
31 % |
按渠道划分的收入
|
|
截至以下日期的三个月
三月三十一日 |
|
改变 |
| (单位：千美元，百分比除外） |
|
2024 |
2024 |
|
|
|
|
$ |
$ |
|
$ |
% |
| 全球商务 |
|
191,951 |
169,660 |
|
22,291 |
13 % |
| B2B、政府和独立软件供应商 |
|
64,341 |
21,839 |
|
42,502 |
195 % |
| 中小企业 |
|
78,817 |
64,999 |
|
13,818 |
21 % |
| 收入 |
|
335,109 |
256,498 |
|
78,611 |
31 % |
公司通过三种销售渠道分销其产品和技术：全球商务、B2B、政府和独立软件供应商以及中小企业。在全球商务渠道，公司为中型到大型企业客户提供国内、地区、国际和跨境支付服务，并利用其深厚的行业专业知识和现代可扩展模块化技术栈，为跨地区、多国家和多货币运营的企业提供支持。在 B2B、政府和 ISV 渠道，公司将其全球支付功能和专有软件嵌入企业资源规划（ERP）解决方案和软件平台。公司的中小型企业渠道包括使用 Nuvei 接受银行卡的北美传统中小型企业客户。
收入和利息收入的分类
(单位：千美元）
|
截至以下日期的三个月
三月三十一日 |
|
2024 |
2023 |
|
$ |
$ |
|
|
|
| 商户交易和处理服务收入 |
329,426 |
254,513 |
| 其他收入 |
2,466 |
1,985 |
| 利息收入 |
3,217 |
- |
| 收入 |
335,109 |
256,498 |
Nuvei 备考收入和 Nuvei 备考收入增长与收入的对账，以及 Nuvei 按渠道分列的备考收入与按渠道分列的收入的对账
| (单位：千美元，百分比除外） |
截至以下日期的三个月
2024 年 3 月 31 日 |
|
截至以下日期的三个月
截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
|
|
| 报告的收入 |
|
报告的努维收入 |
Paya 和 Till Payments 的调整后收入(a) |
努维预计收入 |
收入增长 |
努维备考收入增长 |
| $ |
|
$ |
$ |
$ |
% |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 收入 |
335,109 |
|
256,498 |
46,638 |
303,136 |
31 % |
11 % |
| (单位：千美元，百分比除外） |
截至以下日期的三个月
2024 年 3 月 31 日 |
|
截至以下日期的三个月
截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
|
|
| 报告的收入 |
|
报告的努维收入 |
Paya 和 Till Payments 的调整后收入(a) |
努维预计收入 |
收入增长 |
努维备考收入增长 |
| $ |
|
$ |
$ |
$ |
% |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 全球商务 |
191,951 |
|
169,660 |
- |
169,660 |
13 % |
13 % |
| B2B、政府和独立软件供应商 |
64,341 |
|
21,839 |
33,684 |
55,523 |
16 % |
16 % |
| 中小企业 |
78,817 |
|
64,999 |
12,954 |
77,953 |
21 % |
1 % |
| 收入 |
335,109 |
|
256,498 |
46,638 |
303,136 |
31 % |
11 % |
(a) 反映 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2 月 22 日收购期间 Paya 以及 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日期间 Till Payments 的收入调整。Paya 收入和各渠道收入以及 Till Payments 收入和各渠道收入的列报均扣除了交换费，以便与 Nuvei 根据《国际财务报告准则》编制公司财务报表收入项目时所采用的会计政策计算的收入列报保持一致。
按固定汇率计算的收入和按固定汇率计算的收入增长与收入的调节表
下表对所示期间的收入与按固定汇率计算的收入以及按固定汇率计算的收入增长进行了核对：
| (单位：千美元，百分比除外） |
截至以下日期的三个月
2024 年 3 月 31 日 |
|
截至以下日期的三个月
截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
|
|
| 报告的收入 |
外币兑换对收入的影响 |
按固定汇率计算的收入 |
|
报告的收入 |
收入增长 |
按固定汇率计算的收入增长 |
| $ |
$ |
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 收入 |
335,109 |
(820) |
334,289 |
|
256,498 |
31 % |
30 % |
按固定汇率计算的有机收入和按固定汇率计算的有机收入增长与收入的调节表
下表将所示期间的收入与按固定汇率计算的有机收入以及按固定汇率计算的有机收入增长进行了核对：
| (单位：千美元，百分比除外） |
截至以下日期的三个月
2024 年 3 月 31 日 |
|
截至以下日期的三个月
截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
|
|
| 报告的收入 |
收购收入(a) |
外汇兑换对有机收入的影响 |
按固定汇率计算的有机收入 |
|
报告的收入 |
收入增长 |
按固定汇率计算的有机收入增长 |
| $ |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 收入 |
335,109 |
(53,379) |
(947) |
280,783 |
|
256,498 |
31 % |
9 % |
(a)
(a)收购收入主要反映 2023 年 2 月 22 日收购的 Paya 公司和 2024 年 1 月 5 日收购的 Till Payments 公司的收入。
[1]Philip Fayer、Novacap 和 CDPQ（连同他们直接或间接控制的实体，统称为 "过户股东"）已同意分别过户约 95%、65% 和 75%的股份（"过户股份"），并预计在交易完成时出售股份将获得合计约 5.6 亿美元的现金。Philip Fayer、Novacap 和 CDPQ 预计将分别间接拥有或控制由此产生的私营公司约 24%、18% 和 12%的股权。预期现金收益的百分比和金额基于当前假定的现金状况，并可能因交易完成前产生的现金而发生变化。
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