マーチャント・オブ・レコードとは？理解するための必須ガイド

通常のマーチャントとマーチャント・オブ・レコードには大きな違いがあり、この2つの用語は混同されやすい。このブログでは、マーチャント・オブ・レコードとは何かを定義し、決済インフラの一部としてマーチャント・オブ・レコードを使用する必要がある理由を説明します。

マーチャント・オブ・レコードは、グローバル展開を目指す多くのオンライン小売業者にとって、決済の舞台裏を支える存在である。

支払い承認、税務コンプライアンス、リスク軽減などの重要なタスクはすべて迅速に処理されるため、eコマース・ビジネスのオーナーは支払いを受け入れ、顧客獲得や製品開発などのより重要な活動に集中することができる。

サードパーティのマーチャント・オブ・レコードと提携することで、チェックアウトプロセスをスムーズにし、顧客満足度を確保し、ビジネスオペレーションから不必要な障害を取り除くことができる。

eコマース、SaaS、デジタル商品を専門とする加盟店が利用する決済処理サービスにおいて、なぜMerchant of Recordが大きな味方となり、特に重要な役割を果たすのかを見てみよう。

マーチャント・オブ・レコード」とはどういう意味ですか？

Merchant of Record (MoR)とは、商品またはサービスのオンライン決済を受け付け、他の加盟店に代わってクレジットカードおよびデビットカード取引を処理する権限を持つ法人です。

マーチャント・オブ・レコードは、取引の財務責任を負い、エンド・ツー・エンドの支払い処理、支払いの受理、払い戻し、消費税の遵守、さまざまな地域や国にまたがる現地の金融規制を処理する。

マーチャント・オブ・レコードの名前は、そのマーチャントを通じてeコマース取引が行われるたびに、クレジットカードやデビットカードの利用明細に表示されるため、エンドカスタマーが目にすることができます。

企業は、自社で決済インフラを構築してMoRの役割を担うか、経験豊富なサードパーティのMoRサービスプロバイダーにその役割を委託するかを選択できる。

マーチャント・オブ・レコード vs ペイメント・サービス・プロバイダー

ペイメントサービスプロバイダー（PSP）は、グローバルな決済処理に必要なバックエンドネットワークと販売者との橋渡しをするプラットフォームです。これには、ペイメントゲートウェイ、ペイメントプロセッサー、マーチャントアカウントなどが含まれます。

その役割は、支払処理を容易にすることに限定される。付加価値税（VAT）や売上税の計算、支払いに関する紛争への対応など、付加的な業務は一切行わない。

しかし、マーチャント・オブ・レコード（MoR）は、すべての責任を負います。セラー・オブ・レコード（SoR）として、マーチャント・オブ・レコードは、様々なクレジットカードやデビットカードのルール、地理的な規制、消費税、全体的なリスクや責任をナビゲートする負担を負う。

PSPとは異なり、マーチャント・オブ・レコード（MoR）と提携することは、これらの義務をMoRプロバイダーに引き継ぐことを意味する。

レコード店の例

eコマース、SaaS、デジタル商品などの業界で事業を展開する企業は、MoRへの依存度を高めている。

MoRシナリオの好例はAirbnbである。Airbnbは、ホストへの支払いを送金する前に、ゲストへの請求や手数料の差し引きなど、ホストの支払いプロセスをすべて管理している。さらに、Airbnbは様々な地域のゲストの好みに対応するため、様々な地域の支払い方法をサポートしている。

マーチャント・オブ・レコード・マーケットプレイスでは、マーケットプレイスが売り手から商品を仕入れ、最終顧客に販売する役割を担う。

マーケットプレイスとは？

Merchant of Record（MoR）マーケットプレイスは、マーケットプレイス自体が商品やサービスの法的な販売者として機能するオンラインプラットフォームです。これは、マーケットプレイスが支払いの処理、取引の管理、販売に関連する負債の処理に責任を負うことを意味します。

eコマースと消費税コンプライアンスにおけるマーチャント・オブ・レコードの意義

ビジネスにおける支払処理に関連する法的責任や複雑さを軽減したいのであれば、外部のMerchant of Recordサービスプロバイダーのサービスをチェックしてみてください。しかし、なぜMORがそれほど重要なのでしょうか？

コンプライアンスの遵守

決済規制やコンプライアンスの急速な変化や更新に伴い、企業がグローバルな税務規制やPCI DSSやGDPRなどの国際金融法をすべて把握することは困難な場合があります。

これを守らなかった場合、高額な罰金、法的措置、風評被害、潜在的な事業損失、決済処理能力の制限など、重大な結果に直面する可能性があります。

さらに、コンプライアンス違反は、金融機関によるリスク評価が高くなるため、支払処理手数料の増加につながる可能性がある。

チャージバック管理

紛争やチャージバックの処理など、支払処理責任の管理には時間とコストがかかる。

外部のMoRは、企業をこうした責任から解放し、決済処理業者と協力して潜在的な損失から企業を守り、企業が中核となるサービスに集中できるようにします。

マーチャント・オブ・レコードを利用する理由

企業がマーチャント・オブ・レコードを利用する重要な理由はいくつかある。

法的責任

Merchant of Record (MoR)は、支払い処理、税金計算、送金などの取引に関する法的責任を処理することで、支払い処理を簡素化します。これにより、国際的に事業を展開する企業の管理負担が大幅に軽減されます。

国際市場の拡大

MoRを活用することで、企業はグローバルな税務コンプライアンスや現地での支払い方法の提供といった複雑な問題を抱えることなく、国際市場に進出することができる。

業務の合理化

消費税、付加価値税、コンプライアンス業務をMoRにアウトソーシングすることで、企業は業務を効率化し、複数の国にまたがる納税義務の管理によるストレスを最小限に抑えることができる。

MoRのサービスは、支払い処理とコンプライアンスのあらゆる側面を効率的に管理し、企業の管理負担を軽減します。

戦略的優位性

マーチャント・オブ・レコードは、顧客データを保護し、取引における法的責任を最小限に抑えることで、戦略的優位性を提供することができる。

専用カスタマーサポート

顧客サポート、税務管理、不正防止などのリソースが限られている企業は、MoRがグローバルな販売活動をサポートする費用対効果の高いソリューションであると考えるかもしれない。

マーチャント・オブ・レコードの仕組みは？

ステップ1

eコマース取引が開始され、MoRの名前が顧客の銀行取引明細書に表示され、MoRが支払いを処理する責任当事者であることが示される。

ステップ2

MoRはその後、チャージバックの処理、払い戻しの管理、営業地域内の消費税コンプライアンスの確保に責任を負う。

ステップ3

売り手は、特に国際的に販売する場合、支払い処理と法令遵守を簡素化するために、自らMoRになるか、サードパーティのサービスにこの責任を委託するかを選択することができる。

決済処理とマーチャントアカウント

支払い処理は、マーチャント・オブ・レコードモデルの重要な要素です。マーチャント・オブ・レコードとして、マーチャントに代わって支払い処理を行うことになります。このステップの一環として、マーチャントアカウントを促進する必要があります。

決済処理を行うには、決済代行業者や金融機関との関係を構築する必要がある。これにより、クレジットカード、デビットカード、デジタルウォレットなど、複数の支払い方法を受け付けることができるようになります。また、決済処理システムが安全で、業界標準に準拠していることを確認する必要があります。

支払い処理に加えて、消費税のコンプライアンスも管理する必要があります。これには、加盟店に代わって消費税を計算し、徴収し、送金することが含まれます。

加盟店が営業している各州または国の売上税法と規制を理解し、これらの法律を確実に遵守する必要があります。

MoRサービスはグローバル決済をどのように効率化するのか？

MoRは、クライアントに代わって適切な税金の計算、徴収、支払い照合、送金を行い、消費税のコンプライアンスを管理することで、国際取引に関連する複雑さを簡素化します。MoRは、さまざまな管轄区域における売上税の100％コンプライアンスを保証します。

MoRサービスは、決済処理や法令遵守に関連する管理負担を軽減するため、州をまたいだ販売や国際的な顧客基盤を持つ企業にとって特に有益です。また、Merchant of Recordモデルは、オンライン決済の受付プロセスを簡素化し、企業がさまざまな地域で効率的に取引を管理できるようにします。

MoRサービスはどのようにコンプライアンスを確保し、財務業務を簡素化するのか？

Merchant of Record (MoR)サービスは、特に金融サービス、ヘルスケア、テレコミュニケーションなどの規制の厳しいセクターにおいて、企業が業界の規制を確実に遵守し、最新の変更を把握し、実施することを支援します。

グローバル市場への参入は、通貨換算と海外コンプライアンスを管理するMoRサービスによってよりシンプルになり、企業は海外販売の複雑さを感じることなく事業を拡大することができる。

MoRを利用することで、企業は税務管理とコンプライアンスの事務負担をアウトソーシングすることができ、これはグローバルな取引における広範な課題に対処するために不可欠である。

どのような企業がMoRの恩恵を受けられるのか？

複雑な決済インフラの構築と維持管理を簡素化したいと考える企業であれば、マーチャント・オブ・レコード（MoR）サービスのメリットを享受することができる。しかし、MoRサービスが最も適している特定のビジネスもあります。

eコマース

商取引や消費者直販事業者はMoRを利用することで、現地オフィスや銀行口座を必要とせず、国境を越えた販売を促進することができる。

サービスとしてのソフトウェア（SaaS）

SaaS（Software as a Service）ビジネスなど、グローバルな顧客基盤を持つ企業は、MoRを活用して国際的な支払いとコンプライアンスを管理できる。

デジタル商品

デジタル商品をオンラインで販売する企業は、売上税と付加価値税を徴収し、送金しなければならない。  

ゲーテッド・コンテンツやデジタル・ダウンロードを提供する企業は、MoRを利用することで、世界中の顧客ベースに対してシームレスな取引プロセスを確保することができる。

要件とプロセス

マーチャント・オブ・レコードになるには、通常、以下の手順を踏む：

1. ペイメントプロセッサーや金融機関とのパートナーシップを調査・確立する。
2. 財務および法務アドバイザーと相談し、すべての関連法規を遵守する。
3. 売上税、付加価値税、その他様々な管轄区域で適用される税金を含む納税義務の準備。
4. 安全で業界標準に準拠した支払処理システムを確立する。
5. 支払処理システムのテストと立ち上げ

このシナリオで、NuveiはどのようにMoRソリューションをサポートしていますか？

Nuveiは、特に複雑な国際市場で営業する場合、支払いを受け入れ、商人に代わって支払い処理や顧客の詳細を処理し、企業のためのMerchant of Record（MoR）として機能することができます。

この取り決めの一環として、Nuveiは、クレジットカードやデビットカード、PayPal、銀行振込、キャッシュバウチャーやローカルeウォレットなどの地域的な方法など、多様な支払い方法を提供し、顧客の支払い嗜好にグローバルに対応している。

税務関連やコンプライアンスに関する懸念が解消されるため、企業は本業に専念することができる。

Nuveiと提携することで、企業はグローバルな決済処理の複雑さを軽減するインフラへのアクセスを得ることができ、国際市場に容易に参入し、拡大することが可能になる。

MoRに関するよくある質問

ペイパルは記録的なマーチャントですか？

いいえ、PayPalは通常、マーチャント・オブ・レコードの役割は果たしません。むしろ、ペイメントサービスプロバイダー（PSP）として機能し、実際の加盟店に代わって取引を促進します。ほとんどの場合、PayPalを利用する事業者はMerchant of Recordのままであり、その名前は顧客の明細書に記載され、税金、チャージバック、および取引全体の責任を負います。

金融機関におけるMoRとは？

金融業界では、Merchant of Record（マーチャント・オブ・レコード）は、取引において売り手として認識される公式な事業体である。マーチャント・オブ・レコードは、支払いの承認と決済、現地の商品・サービス税規則の遵守、詐欺リスクとチャージバックの管理を行う。重要なのは、マーチャント・オブ・レコードの名前が顧客の銀行取引明細書に記載され、各販売の財務および規制面を監督する法的責任を負うことである。

アマゾンは記録的な商人か？

はい、ほとんどの場合、Amazonは、特に同社のプラットフォーム（サードパーティのマーケットプレイス取引を含む）を通じて直接行われた購入について、Merchant of Recordとして機能します。ただし、具体的な内容は、Amazonがマーケットプレイスで個々の販売者とどのような取り決めをしているかによって異なります。

結論

マーチャント・オブ・レコード・サービス・プロバイダーと提携することで、決済処理、税務管理、法規制遵守が効率化され、御社のチームは商品開発やマーケティングといった成長主導型の取り組みに集中することができます。

売上税の計算、リスク管理、グローバルな支払い処理などの複雑な作業をオフロードすることで、複数の市場でシームレスな顧客体験を提供することができます。

従来の決済サービス・プロバイダーでもニーズに合う場合もあるが、MoRサービスに頼ることで、新たな地域への進出を簡素化し、顧客の信頼を高めることができる。

MoRパートナーを選ぶ際には、価格、支払い能力、コンプライアンスに関する専門知識、カスタマーサポートの質などを評価し、貴社のビジネス目標にぴったり合うソリューションを見つけるようにしましょう。