カナダのフィンテック企業である Nuvei Corporation（以下「Nuvei」または「当社」）（Nasdaq: NVEI）（TSX: NVEI）は本日、2024年 9 月 30 日に終了した第 3 四半期および第 9 四半期の決算を発表しました。
「当社のグローバルなペイメント・ソリューション・プラットフォームにおいて、より差別化された価値を提供することで、今後数四半期および数年間における目標成長を達成するための準備を整えることができました」と、ヌヴェイのフィリップ・フェイヤー会長兼最高経営責任者（CEO）は述べています。「当社の事業は引き続き高い収益性を維持しており、第3四半期の利益率はグローバルな事業拠点を拡大するためのオポチュニスティックな投資を反映しています。懸案となっている非公開化に向けて、私たちはすでに非常に魅力的な価値創造計画を実行しており、製品、技術、商業の各チームで300人以上の新しい職務を追加するプロセスを開始しました」とフェイヤーは締めくくった。
2024年9月30日に終了した3ヶ月間の財務ハイライト、2023年との比較：
- 総取扱高(a) は 482 億ドルから 27％増の 613 億ドルとなった；
- 売上高は3億490万ドルから17％増の3億5760万ドル；
- 純利益は1,810万ドルの純損失から1,720万ドルに増加した；
- 調整後EBITDA(b)は1億1,070万ドルから2％減の1億880万ドルとなった；
- 調整後純利益(b)は5,680万ドルから8％減の5,230万ドル；
- 希薄化後1株当たり純利益は0.14ドルの純損失から0.10ドルに増加した；
- 希薄化後1株当たり調整後純利益(b) は0.39ドルから13％減の0.34ドル；
- 資本的支出(b)控除後の調整後EBITDAは9,750万ドルから9,260万ドルに減少した。
2024年9月30日に終了した9ヶ月間の財務ハイライト、2023年との比較：
- 総取扱高(a) は 1,412 億ドルから 30％増の 1,831 億ドルとなった；
- 売上高は8億6,840万ドルから20％増の10億3,820万ドルとなった；
- 純利益は1,480万ドルの純損失から1,780万ドルに増加した；
- 調整後EBITDA(b)は3億1,730万ドルから7％増の3億4,040万ドルとなった；
- 調整後純利益(b) は1億7,930万ドルから1億7,740万ドルへ1％減少した；
- 希薄化後1株当たり純利益は0.14ドルの純損失から0.08ドルに増加した；
- 希薄化後1株当たり調整後純利益(b) は1.21ドルから4％減の1.16ドルとなった；
- 資本的支出控除後の調整後EBITDA(b)は2億7,700万ドルから4％増の2億8,800万ドルとなった、
- 現金配当は4,230万ドルであった。
(a)総取扱高は、当社が獲得した収益を示すものではなく、当社との契約に基づいて加盟店が処理した取引額の総額を示すものである。非IFRSおよびその他の財務指標」を参照。
(b) 調整後EBITDA、調整後当期純利益、希薄化後1株当たり調整後当期純利益、調整後EBITDA（資本的支出控除後）は非IFRS指標および非IFRS比率である。これらの指標はIFRSでは認められておらず、IFRSで規定された標準的な意味を持たないため、他社が提示する類似の指標と比較できない可能性があります。非IFRSおよびその他の財務指標」を参照されたい。
非公開化の提案
既報の通り、当社は2024年4月1日、カナダの既存株主であるフィリップ・フェイヤー、ノヴァキャップ・マネジメント・インクが運用する投資ファンド、ケベック州金融公社（Caisse de dépôt et placement du Québec）とともに、世界最大かつ最も経験豊富なグローバル・プライベート・エクイティ投資家の一人であり、決済分野における長年のスポンサーでもあるアドベント・インターナショナル（Advent International、以下「アドベント」）によって、当社の企業価値を約63億ドルとする全額現金による非公開化（以下「本取引案」）を行う最終合意に至りました。アドベントは、発行済の劣後議決権付株式およびロールオーバー株式以外の複数議決権付株式（総称して「株式」）のすべてを、1株当たり34.00ドルの現金で取得します。この価格は、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット（以下「ナスダック」）における劣後議決権付株式の、当社に関する潜在的取引に関する報道がなされる前の最終取引日である2024年3月15日の終値に対して約56%、また、同日時点における劣後議決権付株式1株あたりの90日間の出来高加重平均取引価格に対して約48%のプレミアムという、魅力的かつ大幅なプレミアムとなります。
本取引案は、カナダ事業会社法に基づく法定整理計画により実施される。本取引案は、2024年6月18日に開催された臨時株主総会で承認され、2024年6月20日に裁判所の承認を受けました。本取引案は、主要な規制当局の承認（本書の日付現在、その大半は取得済みおよび／または待機期間が終了しており、未取得の承認は限られている）を含む、慣例的な取引完了条件を条件としており、資金調達の条件はなく、必要な主要規制当局の承認をすべて適時に取得することを前提に、2024年第4四半期に完了する予定です。
本取引の完了後、劣後議決権株式はトロント証券取引所およびナスダック市場のそれぞれから上場廃止となり、ヌヴェイは該当するカナダのすべての司法管轄区において報告義務を負う発行体となり、米国証券取引委員会（以下「SEC」）への登録を解除する予定です。
現金配当
ヌヴェイは本日、取締役会が、劣後議決権株式および複数議決権株式1株につき0.10ドルの現金配当を、2024年11月26日現在の株主名簿に記録された株主に対し、2024年12月12日に支払うことを承認、宣言したことを発表した。配当金の総額は約1,400万ドルとなる見込みで、当社の既存の手元資金から調達される。本手配計画に従い、株主は本案取引の効力発生日より前の基準日を基準日とする配当金を受け取る権利を有する。本件取引が基準日より前に完了した場合、配当金は支払われません。従って、本案による取引が2024年11月26日の基準日より前に完了しなかった場合、配当金の支払いは2024年12月12日に行われる。
当社は、所得税法（カナダ）および類似の州法・準州法上、2024年9月30日に終了する四半期に 宣言された配当金および今後の配当金を適格配当金と指定しています。当社はさらに、かかる配当金を米国連邦所得税法上、米国株主に対する配当金として報告する予定です。適用される制限に従い、特定の非法人の米国株主に支払われる配当金は「適格配当所得」として課税対象となり、長期キャピタルゲインに適用される税率で課税される可能性があります。米国の株主は、内国歳入法（米国）の「臨時配当」規定を含め、そのような配当についてアドバイザーに相談する必要があります。
将来の配当の宣言、時期、金額、支払いについては、本プレスリリースの「将来の見通しに関する情報」の見出しで詳述されているとおり、取締役会の裁量に委ねられる。
電話会議、業績見通しと成長目標
本提案による取引に鑑み、Nuveiはもはや決算電話会議を開催せず、財務見通しや成長目標を提供していない。
ヌヴェイについて
Nuvei (Nasdaq: NVEI) (TSX: NVEI)は、世界中の顧客のビジネスを加速させるカナダのフィンテック企業である。Nuveiのモジュール式で柔軟かつスケーラブルな技術により、大手企業は次世代決済を受け入れ、あらゆる支払いオプションを提供し、カード発行、バンキング、リスクおよび不正管理サービスの恩恵を受けることができる。50の市場、150の通貨、720の代替支払方法でのローカルアクイジションで、200以上の市場の顧客とビジネスを接続し、Nuveiは、顧客とパートナーが1つの統合でローカルかつグローバルに成功するための技術と洞察を提供します。
詳細はwww.nuvei.com。
非IFRSおよびその他の財務指標
ヌヴェイの要約中間連結財務諸表は、IASB発行のIAS第34号「中間財務報告」を含む、中間財務諸表の作成に適用されるIFRSに従って作成されています。本プレスリリースに記載された情報には、非IFRS財務指標、非IFRS財務比率および補足財務指標、すなわち調整後EBITDA、調整後当期純利益、基本的1株当たり調整後当期純利益、希薄化後1株当たり調整後当期純利益、資本支出控除後EBITDAおよび総数量が含まれている。これらの指標はIFRSでは認識されておらず、IFRSで規定された標準的な意味を持たないため、他社が提示する類似の指標と比較できない可能性がある。むしろ、これらの指標は、IFRSの指標を補完するための追加情報として提供されており、当社の観点か ら当社の経営成績をより深く理解するためのものである。従って、これらの指標を単独で検討したり、IFRSに基づき報告された当社の財務諸表を分析する代用としたりすべきではない。これらの指標は、投資家に当社の経営成績に関する追加的な洞察を提供するために使用されるものであり、IFRSの指標にのみ依存した場合には明らかにならない可能性のあるヌヴェイの事業の傾向を浮き彫りにするものです。また、証券アナリスト、投資家およびその他の利害関係者は、発行体の評価にこれらの非IFRS財務指標およびその他の財務指標を頻繁に使用していると考えています。また、これらの指標は、期間ごとの業績比較を容易にするため、年間営業予算と見通しを作成するため、および経営陣の報酬の構成要素を決定するためにも使用されます。これらの指標や類似の指標は、主に企業の基本的な経営成績を評価する手段としてペイメント・テクノロジー業界で広く使用されているため、当社はこれらの指標が当社の業績に関する重要な追加的指標であると考えています。
非IFRS財務指標
調整後EBITDA： 営業外項目または非現金項目の影響を排除し、営業業績を評価する手段として調整後EBITDAを使用しています。調整後EBITDAは、金融費用（回収）、金融収益、減価償却費および償却費、法人所得税、買収・統合・退職費用、株式報酬および関連給与税、為替差損（益）、訴訟和解金およびその他の控除前の純利益（損失）と定義される。
資本的支出控除後調整後EBITDA：資本的支出控除後調整後EBITDA（無形資産および有形固定資産の取得と定義）を営業業績の補足指標として使用しています。
調整後純利益：調整後当期純利益は、現在の税制および資本構成における業績および収益性の指標として使用される。調整後当期純利益は、買収・統合・退職費用、株式報酬および関連給与税、為替差損（益）、買収関連無形資産の償却、およびこれらの項目に関連する法人所得税費用または回復を控除する前の当期純利益（損失）と定義される。調整後当期純利益はまた、負債に分類される普通株式および優先株式の償還価額の変動、自己株式取得債務の公正価値の変動、繰延融資手数料の前倒し償却、訴訟の和解金およびその他を除外している。
非IFRS財務比率
基本的1株および希薄化後1株当たり調整後純利益：基本的1株当たり調整後当期純利益および希薄化後1株当たり調整後当期純利益は、1株当たりの業績および収益性を示す指標として使用しています。基本的1株当たり調整後当期純利益および希薄化後1株当たり調整後当期純利益とは、調整後当期純利益から非支配持分に帰属する当期純利益を控除した金額を、それぞれ基本的および希薄化後の期中平均発行済普通株式数で除した金額を意味する。希薄化後1株当たり調整後当期純利益の計算において、希薄化後加重平均発行済普通株式数に使用される株式報酬の 数は、IFRSで認められている自己株式法を用いて決定される。
補足財務指標
当社は以下の主要業績指標を監視し、事業の評価、業績の測定、事業に影響を及ぼす傾向の特定、事業計画の策定、戦略的意思決定に役立てています。当社の主要業績指標は、他社が使用する同様の主要業績指標とは異なる方法で算出される場合があります。
総販売台数：総取扱高：当社は、総取扱高が当社の業績を示す指標であると考えています。総取扱高と同様の指標は、決済業界では企業の業績を評価する手段として広く用いられている。当社では、総取扱高を、当社との契約に基づいて顧客がその期間に処理した取引額の合計と定義している。総取扱高は当社が獲得した収益を表すものではありません。総取引高には、当社が決済取引サイクルにおける資金の流れに関与しているアクワイアリング取引高、当社がゲートウェイ／テクノロジー・サービスを提供しているが決済取引サイクルにおける資金の流れには関与していないゲートウェイ／テクノロジー取引高、およびAPMとペイアウトに関連して処理された取引額の合計が含まれる。当社の売上は、主に加盟店の日々の売上と、当社の顧客に提供する付加価値サービスに対する様々な手数料から発生する売上高および取引高に基づくものであるため、総取引高の変動は一般的に当社の売上に影響を与える。
将来予測情報
本プレスリリースには、適用される証券取引法の意味における「将来の見通しに関する情報」および「将来の見通しに関する記述」（総称して「将来の見通しに関する情報」）が含まれています。このような将来見通し情報には、当社の目的およびこれらの目的を達成するための戦略に関する情報、ならびに当社の信念、計画、期待、予想、見積もりおよび意図に関する情報が含まれますが、これらに限定されるものではありません。このような将来の見通しに関する情報は、「かもしれない」、「だろう」、「はずだ」、「かもしれない」、「期待する」、「意図する」、「見積もる」、「予想する」、「計画する」、「予見する」、「信じる」、「継続する」などの用語や表現、これらの否定形、および仮定への言及を含む類似の用語の使用によって識別されますが、すべての将来の見通しに関する情報にこれらの用語や表現が含まれているわけではありません。特に、将来の結果、業績、成果、見通し、機会、または当社が事業を展開する市場に関する当社の期待、業界の動向および対処可能な市場の規模と成長率に関する期待、当社の事業計画と成長戦略、当社のソリューションの対処可能な市場機会、成長およびクロスセリングの機会に関する期待、対処可能な市場のシェアを拡大する意図、当社の営業およびマーケティング活動のコストと成功、既存の関係を拡大する意図、垂直市場へのさらなる浸透、新しい地理的市場への参入、国際市場への進出とさらなる浸透、買収を選択的に追求し、成功裏に統合する意図、およびパヤの買収に関するものを含む、予想される買収の成果、コスト削減、シナジーおよび利益、当社の事業に対する将来の投資および予想される資本支出、当社のプラットフォームおよびソリューションの継続的な革新、差別化および強化の意図、規制対象活動および業界に対する継続的な法規制の予想ペース、業界における当社の競争力および競争上の地位、ならびに当社の収益、収益構成、および当社のソリューションの収益創出可能性に関する予想、ならびに当社の利益率および将来の収益性に関する予想、ならびにアドベント・インターナショナルL.P.との本取引に関する記述。P.,L.P.、フィリップ・フェイヤー、ノバカップ・マネジメント・インクが運用する特定の投資ファンド、およびケベック州金融公社と並ぶカナダの既存株主との取引に関する記述、ならびにフィリップ・フェイヤー、ノバカップ・マネジメント・インクが運用する特定の投資ファンド、ケベック州金融公社、またはアドベントの計画、目的、意図に関する記述は、将来予測情報です。制裁措置の潜在的影響を含む地域紛争や戦争など、経済的および地政学的な不確実性も、ここに記載されている特定の要因の影響を強める可能性があります。
また、将来の出来事や状況に関する期待、意図、予測、その他の特徴に言及する記述には、将来見通し情報が含まれています。将来予測情報を含む記述は過去の事実ではなく、将来の出来事や状況に関する経営陣の期待、見積もり、予測を表しています。
将来の見通しに関する情報は、為替レート、競争、政治環境、当社が事業を展開する各地域の経済実績、一般的な経済状況、および当社業界内の競争環境に関する仮定など、経営陣の確信と仮定、および経営陣が現在入手可能な情報に基づくものであり、以下の仮定を含みます：(a)マクロ経済や地政学的逆風が当社や顧客の事業、財務状況、業績、流動性、あるいは当社の製品やサービスに対する需要の大幅な減少に重大な悪影響を及ぼすことなく、当社が主要な戦略的成長優先事項に対して効果的な実行を継続すること、(c)為替レートおよびインフレを含む金利の前提、(d)成長を効果的に管理する当社の継続的能力、(e)当社の計画および戦略を達成するために必要な重要な人材および人材を引き付け、維持し続ける当社の能力、(f)過去および最近の買収を成功裏に特定、完了、統合し、期待される利益を実現し、関連するリスクを管理する当社の能力、および将来の買収、(g)法律または規制事項に不利な変更がないこと、(h)規制の変更、または新規市場への参入や新商品・サービスの提供に伴い、コンプライアンス能力を向上させ、修正する当社の継続的な能力、(i)満足のいく条件で負債または株式による資金調達を確保する能力を含め、流動性および資本資源を利用する当社の継続的な能力、(j)現行の税法に不利な変更がないこと。別段の記載がない限り、将来の見通しに関する情報は、本書の日付以降に発表または完了する可能性のある合併、買収、事業分離または企業結合の潜在的な影響を考慮したものではありません。ここに記載されている将来の見通しに関する情報は、当社が合理的であると判断した仮定に基づいていますが、実際の結果は将来の見通しに関する情報と異なる可能性があるため、投資家はこれらの情報に過度に依存しないようご注意ください。
Forward-looking information involves known and unknown risks and uncertainties, many of which are beyond our control, that could cause actual results to differ materially from those that are disclosed in or implied by such forward-looking information. These risks and uncertainties include, but are not limited to, the risk factors described in greater detail under “Risk Factors” of the Company's annual information form ("AIF") and the “Risk Factor’s” in the Company’s management’s discussion and analysis of financial condition and results of operations for the three and nine months ended September 30, 2024 (“MD&A”), such as: risks relating to our business, industry and overall economic uncertainty; the rapid developments and change in our industry; substantial competition both within our industry and from other payments providers; challenges implementing our growth strategy; challenges to expand our product portfolio and market reach; changes in foreign currency exchange rates, interest rates, consumer spending and other macroeconomic factors affecting our customers and our results of operations; challenges in expanding into new geographic regions internationally and continuing our growth within our markets; challenges in retaining existing customers, increasing sales to existing customers and attracting new customers; reliance on third-party partners to distribute some of our products and services; risks associated with future acquisitions, partnerships or joint-ventures; challenges related to economic and political conditions, business cycles and credit risks of our customers, such as wars like the Russia-Ukraine and Middle East conflicts and related economic sanctions; the occurrence of a natural disaster, a widespread health epidemic or pandemic or other similar events; history of net losses and additional significant investments in our business; our level of indebtedness; challenges to secure financing on favorable terms or at all; difficulty to maintain the same rate of revenue growth as our business matures and to evaluate our future prospects; inflation; challenges related to a significant number of our customers being small and medium businesses ("SMBs"); a certain degree of concentration in our customer base and customer sectors; compliance with the requirements of payment networks; reliance on, and compliance with, the requirements of acquiring banks and payment networks; challenges related to the reimbursement of chargebacks from our customers; financial liability related to the inability of our customers (merchants) to fulfill their requirements; our bank accounts being located in multiple territories and relying on banking partners to maintain those accounts; decline in the use of electronic payment methods; loss of key personnel or difficulties hiring qualified personnel; deterioration in relationships with our employees; impairment of a significant portion of intangible assets and goodwill; increasing fees from payment networks; misappropriation of end-user transaction funds by our employees; frauds by customers, their customers or others; coverage of our insurance policies; the degree of effectiveness of our risk management policies and procedures in mitigating our risk exposure; the integration of a variety of operating systems, software, hardware, web browsers and networks in our services; the costs and effects of pending and future litigation; various claims such as wrongful hiring of an employee from a competitor, wrongful use of confidential information of third parties by our employees, consultants or independent contractors or wrongful use of trade secrets by our employees of their former employers; deterioration in the quality of the products and services offered; managing our growth effectively; challenges from seasonal fluctuations on our operating results; changes in accounting standards; estimates and assumptions in the application of accounting policies; risks associated with less than full control rights of some of our subsidiaries and investments; challenges related to our holding company structure; impacts of climate change; development of AI and its integration in our operations, as well as risks relating to intellectual property and technology, risks related to data security incidents, including cyber-attacks, computer viruses, or otherwise which may result in a disruption of services or liability exposure; challenges regarding regulatory compliance in the jurisdictions in which we operate, due to complex, conflicting and evolving local laws and regulations and legal proceedings and risks relating to our Subordinate Voting Shares. [These risks and uncertainties further include (but are not limited to) as concerns the Proposed transaction with Advent, the failure of the parties to obtain the necessary regulatory approvals or to otherwise satisfy the conditions to the completion of the transaction, failure of the parties to obtain such approvals or satisfy such conditions in a timely manner, significant transaction costs or unknown liabilities, failure to realize the expected benefits of the transaction, and general economic conditions. Failure to obtain the necessary regulatory approvals, or the failure of the parties to otherwise satisfy the conditions to the completion of the transaction or to complete the transaction, may result in the transaction not being completed on the proposed terms, or at all.] In addition, if the transaction is not completed, and the Company continues as a publicly-traded entity, there are risks that the announcement of the Proposed transaction and the dedication of substantial resources of the Company to the completion of the transaction could have an impact on its business and strategic relationships (including with future and prospective employees, customers, suppliers and partners), operating results and activities in general, and could have a material adverse effect on its current and future operations, financial condition and prospects. Furthermore, in certain circumstances, the Company may be required to pay a termination fee pursuant to the terms of the arrangement agreement which could have a material adverse effect on its financial position and results of operations and its ability to fund growth prospects and current operations.
当社の配当方針は取締役会の裁量に委ねられます。また、当社の財務状況、経営成績、資本要件、契約上の制限（当社の信用枠に含まれる約款を含む）、一般的な事業状況、および当社取締役会が関連性があるとみなすその他の要因を含む多くの要因に左右されます。さらに、当社が配当金を支払う能力および自社株買いを行う能力は、適用される法律および当社のクレジット・ファシリティを含む当社の債務を管理する書類に含まれる契約上の制限の対象となります。上記のいずれかが、将来の配当や自社株買いを制限する結果となる可能性があります。
従って、ここに記載されている将来の見通しに関する情報はすべて、前述の注意書きによって限定されており、当社が予測する結果や展開が実現する保証はなく、また、仮に実質的に実現したとしても、当社の事業、財務状況、経営成績に期待通りの結果や影響を与える保証はありません。別段の記載がない限り、または文脈上別段の記載がない限り、ここに記載されている将来の見通しに関する情報は、本書の日付現在、または別段の記載がある日付現在（該当する場合）における当社の予想を表すものであり、当該日付以降に変更される可能性があります。ただし、当社は、新たな情報、将来の出来事、またはその他の結果にかかわらず、かかる将来予想に関する情報を更新または修正する意図、義務、または引き受けを、適用される法律で義務付けられている場合を除き、一切否認します。
連絡先
投資家
クリス・マモーネ、インベスター・リレーションズ部門責任者
(a)これらの費用は以下のものに関連する：
(i)本提案取引に関連する費用を含む、買収および資金調達活動に関連する専門家、弁護士、コンサルティング、会計、その他の手数料および費用。2024年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間において、これらの費用は240万ドルおよび1,680万ドルでした（2023年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間は340万ドルおよび2,300万ドル）。これらの費用は販売費および一般管理費の専門家報酬の項目に表示されている。
(ii)買収関連報酬は、2024年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間において0.7百万ドルおよび2.4百万ドル、2023年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間において0.6百万ドルおよび3.5百万ドルであった。これらの費用は販売費および一般管理費の従業員報酬項目で表示されている。
(iii) 過去に取得した事業の繰延購入対価の変動。 2024年および2023年9月30日に終了した第3四半期連結会計期間および第3四半期連結累計期間において認識された金額はない。これらの金額は販売費および一般管理費の偶発対価調整項目で表示されている。
(iv) 退職金および統合費用。2024年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間において460万ドルおよび510万ドル（2023年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間においては110万ドルおよび1,060万ドル）。これらの費用は販売費および一般管理費および売上原価に計上されている。
(b) これらの費用は、株式報酬制度に基づき発行されたストック・オプションおよびその他の報酬、ならびに株式報酬に直接帰属する関連給与税に関連して認識される。2024年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間については、現金支出を伴わない株式報酬14.9百万ドルおよび65.3百万ドル（2023年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間については34.0百万ドルおよび105.5百万ドル）、関連給与税0.5百万ドルおよび4.9百万ドル（2023年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間については0.1百万ドルおよび0.9百万ドル）である、
(c)これは主に訴訟和解金および関連する訴訟費用、現金支出を伴わない利益、損失、引当金繰入額、その他特定の費用である。これらの費用は販売費および一般管理費に計上されている。2024年9月30日に終了した9ヶ月間については、主に400万米ドルの企業結合益から構成されている。
(a) この項目は、被買収企業および事業の買収価格調整プロセスにより創出された無形資産および会社の支配権の変更により生じた無形資産の償却費に関するものである。
(b)これらの費用は以下のものに関連する：
(i)本提案取引に関連する費用を含む、買収および資金調達活動に関連する専門家、弁護士、コンサルティング、会計、その他の手数料および費用。2024年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間において、これらの費用は240万ドルおよび1,680万ドルでした（2023年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間は340万ドルおよび2,300万ドル）。これらの費用は販売費および一般管理費の専門家報酬の項目に表示されている。
(ii)買収関連報酬は、2024年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間において0.7百万ドルおよび2.4百万ドル、2023年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間において0.6百万ドルおよび3.5百万ドルであった。これらの費用は販売費および一般管理費の従業員報酬項目で表示されている。
(iii) 過去に取得した事業の繰延購入対価の変動。 2024年および2023年9月30日に終了した第3四半期連結会計期間および第3四半期連結累計期間において認識された金額はない。これらの金額は販売費および一般管理費の偶発対価調整項目で表示されている。
(iv) 退職金および統合費用。2024年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間において460万ドルおよび510万ドル（2023年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間において110万ドルおよび1,060万ドル）。これらの費用は販売費および一般管理費および売上原価に計上されている。
(c) これらの費用は、株式報酬制度に基づき発行されたストック・オプションおよびその他の報酬、ならびに株式報酬に直接帰属する関連給与税に関連して認識される。2024年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間については、現金支出を伴わない株式報酬14.9百万ドルおよび65.3百万ドル（2023年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間については34.0百万ドルおよび105.5百万ドル）、関連給与税0.5百万ドルおよび4.9百万ドル（2023年9月30日に終了した3ヵ月間および9ヵ月間については0.1百万ドルおよび0.9百万ドル）である。
(d)これは主に訴訟和解金および関連する訴訟費用、現金支出を伴わない利益、損失および引当金繰入額、ならびにその他の特定の費用である。これらの費用は販売費および一般管理費に計上されている。2024年9月30日に終了した9ヶ月間については、主に400万米ドルの企業結合益から構成されている。
(e) この項目は、適用される法域の税率を使用した課税調整に対する税金費用を反映している。
(f) 希薄化後1株当たり調整後当期純利益の計算において、希薄化後加重平均発行済み普通株式数に使用される株式報酬の 数は、IFRSで認められている自己株式法を用いて決定されている。
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